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老師，發(fā)現(xiàn)去年一筆賬，應(yīng)該做成本，結(jié)果做成了往來，今年需要調(diào)賬，金額18000，具體分錄應(yīng)該怎么做呀
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你好，根據(jù)你的描述（去年一筆賬，應(yīng)該做成本，結(jié)果做成了往來），現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：之前掛賬的往來 科目?
04/08 09:48
84784990 
04/08 11:41
老師，這才第一筆分錄，還有成本科目怎么提現(xiàn)，還會涉及利潤分配吧
鄒老師 
04/08 11:43
你好，這里?以前年度損益調(diào)整 就是對成本的核算。比如：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
需要結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配—未分配利潤
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
84784990
04/08 11:47
好的，只需要做這兩個分錄就行了哈
鄒老師
04/08 11:47
你好，是的，是這樣的
84784990
04/08 11:54
謝謝老師
鄒老師
04/08 11:56
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利
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