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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)子公司注銷，子公司車輛轉(zhuǎn)給母公司，是以資抵債好還是走營(yíng)業(yè)外？
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你好，之前有欠款的嗎？如果是的話，選擇第一種。
04/07 16:22
84784966 
04/07 16:27
因?yàn)樽庸救粘ＹM(fèi)用（工資及社保等）是母公司轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，沒(méi)有進(jìn)實(shí)收資本，一直掛的其他應(yīng)付款，是不是兩種方式都可以？
郭老師 
04/07 16:28
是的，可以這么做的。
84784966
04/07 16:31
不涉及增值稅了嘛？
郭老師
04/07 16:33
你好，需要繳納的正常交
84784966
04/07 16:38
走營(yíng)業(yè)外收入，增值稅要怎么計(jì)算，重點(diǎn)是沒(méi)有增值
郭老師
04/07 16:39
好，營(yíng)業(yè)外收入不需要交，但是這個(gè)你給他車需要繳納的。
郭老師
04/07 16:39
按照抵欠款的金額除以1.13×13%，如果是08年之后買(mǎi)來(lái)的單位是一般計(jì)稅一般納稅人。
84784966
04/07 16:42
老師，如果子公司走營(yíng)業(yè)外支出，母公司走營(yíng)業(yè)外收入就不用繳納增值稅，是這個(gè)意思嗎
郭老師
04/07 16:43
是的對(duì)的，是這個(gè)意思的。
84784966
04/07 16:45
那子公司走營(yíng)業(yè)外支出，要以車輛賬面價(jià)值來(lái)計(jì)算應(yīng)交增值稅嗎
郭老師
04/07 16:46
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784966
04/07 16:49
如果我車輛賬面價(jià)值47000，應(yīng)交增值稅是47000/1.13*0.13還是直接乘以0.13？
郭老師
04/07 16:49
哦，市場(chǎng)價(jià)格是多少的。
84784966
04/07 16:51
二手車市場(chǎng)價(jià)應(yīng)該更低一些
郭老師
04/07 16:52
你好，那你按照市場(chǎng)價(jià)格來(lái)就行，你們抵扣的金額是按照哪一個(gè)？
84784966
04/07 16:57
就走營(yíng)業(yè)外支出，不知道市場(chǎng)價(jià)，可不可以就以賬面價(jià)值47000來(lái)算？
郭老師
04/07 16:58
可以的，可以這么做的
84784966
04/07 17:01
應(yīng)交增值稅怎么算？
郭老師
04/07 17:03
47000/1.13*0.13按照這個(gè)來(lái)填寫(xiě)的。
84784966
04/07 17:07
老師，母子公司之間往來(lái)款的余額走營(yíng)業(yè)外收支，雙方是不是都不涉及增值稅
郭老師
04/07 17:07
是的對(duì)的是的對(duì)的。
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