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未開票收入會計分錄怎么做?
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借銀行或者是應收賬款，貸，主營業(yè)務收入、應交稅費。
04/07 12:51
84784954 
04/07 12:57
這筆收入是2022年應享受退稅收入已經(jīng)開具了0%發(fā)票的收入已申報，但未有退稅，當時沒有做視同銷售開13%收入發(fā)票?，F(xiàn)在檢查發(fā)現(xiàn)，需要不開收入，怎么處理。
郭老師 
04/07 12:58
借，利潤分配、未分配利潤，
貸，應交稅費，應交增值銷項
補這個就可以
84784954
04/07 13:14
不需要開具紅字發(fā)票沖嗎?直接做未開票收入，做未開票收入申報，然后做一個利潤分配……未分配利潤憑證，就可以了嗎?
郭老師
04/07 13:15
不需要的
直接補了增值稅就可以
84784954
04/07 13:19
收入不需要在申報表中體現(xiàn)嗎?這次3月份稅務打電話過來的
郭老師
04/07 13:19
需要
免稅未開具發(fā)票負數(shù)
13%銷售貨物未開具發(fā)票填寫正數(shù)
84784954
04/07 13:24
也就是在附一表里，三免抵退稅——貨物及加工修理修配勞務16行填寫收入，還是在第一行填寫?
郭老師
04/07 13:26
你好
生產(chǎn)企業(yè)還是商貿(mào)的
84784954
04/07 13:26
生產(chǎn)企業(yè)出口
郭老師
04/07 13:27
免地退銷售貨物里面未開具發(fā)票，填寫負數(shù)，這個明白了吧？
郭老師
04/07 13:27
然后在第一行未開具發(fā)票里面填寫證書。
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