問(wèn)題已解決

本年確認(rèn)2017年的收入調(diào)以前年度損益還是記入本年收入

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：04/07 11:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，本年確認(rèn)2017年的收入，是計(jì)入? 以前年度損益調(diào)整? ?科目核算?
04/07 11:49
84785014
04/07 12:03
這部分收入是2014-2017年應(yīng)上繳未上繳非稅收入，當(dāng)時(shí)記的科目為其他應(yīng)付款／財(cái)政，沒(méi)有按期申報(bào)增值稅，現(xiàn)在轉(zhuǎn)收入時(shí)增值稅要交嗎？分錄怎么
鄒老師
04/07 12:54
你好，現(xiàn)在轉(zhuǎn)收入是需要繳納增值稅的。分錄是 借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅?
84785014
04/07 13:18
老師，這樣的話這部分收入就不用交企業(yè)所得稅了對(duì)吧
鄒老師
04/07 13:31
你好，這個(gè)需要調(diào)整以前年度的利潤(rùn)，是需要繳納所得稅的?
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