免費問答

老師我一個工程確認收入的時候做的分錄是13個點，分錄 借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)（不含稅）4600 應(yīng)收帳款 4600*13% 598 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4600 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項 598 ，這個月實際開票是9個點，多預(yù)估4個點的稅金 我分錄是這樣做的可以嗎？沖回了多預(yù)估稅金 借：應(yīng)收帳款 -4600*（13%-9%） 貸：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項 -4600*（13%-9%） 借：應(yīng)收帳款 4600 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項 4600*9%=414 貸：合同結(jié)算-價款結(jié)算 4600 應(yīng)交稅費-銷項稅額414