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有留底稅的時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
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你好，你留底稅額有單獨(dú)做憑證嗎？正常只需要根據(jù)實(shí)際繳納的稅額做下面的分錄
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2024 04/02 18:12
84785029 
2024 04/02 18:19
能寫一下完整的月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
宋生老師 
2024 04/02 18:47
你好！
1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84785029
2024 04/02 18:59
需要先把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎
宋生老師
2024 04/02 19:00
你好!沒有這樣的要求了
可以不用結(jié)轉(zhuǎn)
84785029
2024 04/02 19:03
更迷糊了
宋生老師
2024 04/02 19:04
你好！銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，沒有要求結(jié)轉(zhuǎn)
84785029
2024 04/02 19:06
不把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額對沖進(jìn)入到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
宋生老師
2024 04/02 19:10
你好！沒有要求必須這樣做。實(shí)操中有的企業(yè)做，有的企業(yè)沒做
84785029
2024 04/02 19:24
那銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)金額不是越拉越大嗎
宋生老師
2024 04/02 19:24
你好！是的。是有這個(gè)可能。
宋生老師
2024 04/02 19:25
不過也確實(shí)沒要求結(jié)轉(zhuǎn)
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