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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，高新企業(yè)證書(shū)24年11月到期，請(qǐng)問(wèn)明年匯算清繳時(shí)這高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除還能用嗎？還是說(shuō)可以加計(jì)扣除證書(shū)到期11月之前的呀？
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好
如果你們24年復(fù)審了可以扣除，否則不能
04/01 15:27
84785017 
04/01 15:31
24年不復(fù)審了，那24年11月到期的話，這24年匯算清繳時(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除都不能扣了，還是11月到期之后的不能扣呀？
小杜杜老師 
04/01 15:32
是整個(gè)24年都不能扣除
84785017
04/01 15:36
24年11月才到期，那11月到期之前的所有研發(fā)費(fèi)用一分也不能加計(jì)扣除了是嗎？
小杜杜老師
04/01 15:36
是的，都不能加計(jì)扣除的
84785017
04/01 15:41
老師，那先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減5%增值稅，11月2日到期，那加計(jì)扣除5%是不是可以加計(jì)扣除到10月份，從11月份就不能加計(jì)扣除了呀？
小杜杜老師
04/01 15:46
是的，從11月當(dāng)月起就不能享受了
84785017
04/01 15:57
老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，是不是只要發(fā)生了研發(fā)費(fèi)用，不是高新技術(shù)企業(yè)也可以加計(jì)扣除呀，我問(wèn)12366是這么說(shuō)的，對(duì)嗎
小杜杜老師
04/01 15:59
是的，研發(fā)費(fèi)用不區(qū)分高新技術(shù)企業(yè)，發(fā)生研發(fā)費(fèi)用的都可以加計(jì)扣除
84785017
04/01 16:01
那就是說(shuō)即使企業(yè)不是高新技術(shù)企業(yè)了也可以按100%加計(jì)扣除是嗎？
小杜杜老師
04/01 16:04
但是你不能按照高新技術(shù)企業(yè)去做申報(bào)了，到期了只能按照普通企業(yè)
84785017
04/01 16:04
老師，您說(shuō)的高新九樹(shù)企業(yè)申報(bào)時(shí)指的哪個(gè)呢？與普通企業(yè)有什么區(qū)別呢
小杜杜老師
04/01 16:07
比如，集成電路企業(yè)和工業(yè)母機(jī)企業(yè)的扣除比例就不一樣，是120%（未形成無(wú)形資產(chǎn)）和220%（形成無(wú)形資產(chǎn)）的比例
84785017
04/01 16:10
我們是生產(chǎn)變壓器的，是100%加計(jì)扣除，如果24年11月到期了是不是也照樣24年可以加計(jì)扣除100%呢？
小杜杜老師
04/01 16:21
你指的到期是什么到期呢，是高新認(rèn)定嗎
84785017
04/01 16:32
是高新企業(yè)證書(shū)到期，然后不再認(rèn)證了，所以11月就不是高新技術(shù)企業(yè)了，那我們研發(fā)費(fèi)用還能100%加計(jì)扣除不？
小杜杜老師
04/01 16:52
還可以按照100%的扣除呢
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