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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)取得的高新技術(shù)企業(yè)證書上注明的發(fā)證時(shí)間為2017年10月，有效期為三年即2020年10月到期，若到期不復(fù)審。請(qǐng)問那幾個(gè)年度的企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告可享受高企研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
稅收優(yōu)惠享受期間：17年18年19年
2020 03/13 10:04
84784984 
2020 03/13 10:09
老師，再請(qǐng)教一下，稅收優(yōu)惠享受期間是17年、18年、19年的話，那2020年度剩余的1-10月是否還需做研發(fā)立項(xiàng)及每月計(jì)提研發(fā)費(fèi)用？
軼塵老師 
2020 03/13 10:10
搞了也沒用了 你以后都不是高新技術(shù)企業(yè)了
84784984
2020 03/13 10:17
老師，再請(qǐng)教一下，我們當(dāng)前年度的10個(gè)月還是在高企有效期內(nèi)還沒失效，這10個(gè)月不列出研發(fā)費(fèi)用的話，符合高企管理規(guī)范嗎？
軼塵老師
2020 03/13 10:19
你的高企認(rèn)定為什么搞不下去了？一般都能延續(xù)的
84784984
2020 03/13 10:34
受新冠疫情影響2月未復(fù)工，3月員工復(fù)工率＜50%，人員流失，研發(fā)資金不足，經(jīng)營(yíng)困難。若設(shè)立了研發(fā)立項(xiàng)，但2021年做2020年度所得稅匯算清繳也不能享受優(yōu)惠的話，則計(jì)劃2020年度不做研發(fā)，調(diào)整為其他方面創(chuàng)收渡過難關(guān)。
軼塵老師
2020 03/13 10:35
這種情況我建議你還是按照原來的處理方式處理 因?yàn)椴皇悄阋患矣欣щy 如果后期政策有松動(dòng) 你們還有機(jī)會(huì)
84784984
2020 03/13 10:42
老師，2020年度還沒有立項(xiàng)，也沒有申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專利，當(dāng)前實(shí)際研發(fā)費(fèi)用為0，會(huì)計(jì)做賬上需要如何處理？原有設(shè)研發(fā)費(fèi)用二級(jí)科目
84784984
2020 03/13 10:46
老師，建議還是按照原來的處理方式處理，就是建議2020年照舊先研發(fā)立項(xiàng)+照舊每月先計(jì)提研發(fā)費(fèi)嗎？
軼塵老師
2020 03/13 10:47
沒有實(shí)際的研發(fā)支出就不要計(jì)入到研發(fā)費(fèi)用里面
84784984
2020 03/13 11:00
老師，2020年若繼續(xù)立項(xiàng)，但新組調(diào)的研發(fā)小組人員累計(jì)實(shí)際工作時(shí)間不確認(rèn)可否滿足183天以上的話，后期可否根據(jù)實(shí)際情況作出相應(yīng)人員調(diào)整及調(diào)整研發(fā)費(fèi)用？
軼塵老師
2020 03/13 11:03
是的 你先按照滿足的計(jì)入 后期再具體調(diào)整
84784984
2020 03/13 11:11
老師，高企現(xiàn)認(rèn)定期是到2020年10月，新的立項(xiàng)報(bào)告工作安排只能做到10月嗎？還是可到12月？
軼塵老師
2020 03/13 11:13
你先按照一年的立項(xiàng) 后期再調(diào)整
84784984
2020 03/13 11:13
企業(yè)2019年度收入為＜5000萬元，現(xiàn)核算歸集已入賬的研發(fā)費(fèi)用比例＜5%，現(xiàn)匯算清繳報(bào)告還沒做，可否調(diào)賬調(diào)整？
軼塵老師
2020 03/13 11:15
可以啊 現(xiàn)在調(diào)整 然后匯算清繳的數(shù)字和高企申報(bào)的數(shù)字保持一致
84784984
2020 03/13 12:15
老師，再請(qǐng)教一下下，若需把研發(fā)比例調(diào)至5-6%，建議“直接投入、人員人工、折舊與攤銷、其他費(fèi)用”四項(xiàng)中選取哪一項(xiàng)調(diào)整對(duì)其他科目數(shù)據(jù)影響較少？
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