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23年8月入賬1200元全部進(jìn)入成本了，在10月是又勾選抵扣了他的進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在怎么調(diào)整
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同學(xué)您好！ 對(duì)于23年8月已入賬的1200元成本，在10月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后，需進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整。首先，沖銷原成本分錄；其次，重新入賬，將可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額從成本中分離，分別計(jì)入成本和應(yīng)交稅金科目。
2024 03/30 18:38
84785029 
2024 03/30 18:40
去年的已經(jīng)結(jié)賬了，在24年的賬里調(diào)整嗎
易 老師 
2024 03/30 18:40
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785029
2024 03/30 19:06
感覺好像還少了一步吧
易 老師
2024 03/30 19:07
學(xué)員您好您指的是哪一步
84785029
2024 03/30 19:09
沖紅的時(shí)候成本減少1200了，錄正確分錄的時(shí)候成本減少了稅金，那今年的成本就少了吧
易 老師
2024 03/30 19:12
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785029
2024 03/30 19:13
那要怎么做才能把今年的成本補(bǔ)回來呢
易 老師
2024 03/30 19:17
可以通過以前年度損益調(diào)整
84785029
2024 03/30 19:34
能做一下具體分錄嗎
易 老師
2024 03/30 19:36
借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX成本\借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
易 老師
2024 03/30 19:37
借：以前年度損益調(diào)整- 貸：未分配利潤
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