問(wèn)題已解決

老師好，按最新研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的政策，形成無(wú)形資產(chǎn)的按200%加計(jì)扣除。那么會(huì)計(jì)上是每月入賬按攤銷(xiāo)額，稅法上允許一次性加計(jì)扣除。我有點(diǎn)被繞住了：這造成的是會(huì)計(jì)負(fù)債＜稅法上的負(fù)債 對(duì)嗎？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/28 17:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，稅法上可以加計(jì)，會(huì)計(jì)上正常攤銷(xiāo)。 是的，是你說(shuō)的這樣
2024 03/28 17:15
84784991
2024 03/28 17:22
是不是這樣理解：稅法上讓多扣，會(huì)計(jì)上就多扣了，就形成可抵扣差異，本期調(diào)減應(yīng)交所得稅。而以后各期會(huì)計(jì)上仍要攤銷(xiāo)，而稅法上沒(méi)有了，那么就要開(kāi)始調(diào)增，形成應(yīng)納稅差異。這理解的對(duì)嗎？
宋生老師
2024 03/28 17:55
你好！是的，就是這樣了
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