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老師麻煩問下，總公司和分公司的往來直接對(duì)沖掉可以嗎？ 總公司的企業(yè)所得 和分公司的企業(yè)所得 是合并申報(bào)的
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你好；分公司如果是非獨(dú)立核算的； 總部統(tǒng)一做賬報(bào)稅的；是可以直接來沖減的； 就看你們分公司是什么情況 ；什么征收方式
2024 03/28 09:28
84784980 
2024 03/28 09:32
分公司的增值稅及附加是交給當(dāng)?shù)氐姆止竞涂偣驹谕皇袇^(qū) 不在同一區(qū)域， 就是企業(yè)所得是合并申報(bào)的
84784980
2024 03/28 09:33
這樣的話 往來 是可以相互沖減的吧
meizi老師 
2024 03/28 09:52
你好；如果你是獨(dú)立核算的分公司；只是企業(yè)所得稅匯總總公司去報(bào)；那么你就不能直接對(duì)沖的； 你們要去處理往來才行；按照一般公司來處理； 不能直接對(duì)沖
84784980
2024 03/28 09:54
營業(yè)外支出嗎？
meizi老師
2024 03/28 10:22
你好；看你們到底是因?yàn)槭裁丛蛞獩_； 才好判斷科目
84784980
2024 03/28 10:24
就是利潤上交給總公司了，企業(yè)所得也是合并申報(bào)，現(xiàn)在分公司要注銷了 ， 科目要清零了
meizi老師
2024 03/28 14:13
那你先去看，分公司當(dāng)時(shí)掛的往來是啥業(yè)務(wù)？是找總部借款了還是啥？
84784980
2024 03/28 14:15
就是往來款 其他應(yīng)收 其他應(yīng)付
meizi老師
2024 03/28 15:52
那你差額金額就走營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入去處理
84784980
2024 03/28 15:54
好的 謝謝 這樣合并申報(bào)的話也是平的 但是現(xiàn)在分公司要注銷了 后面這個(gè)表報(bào)還是可以合并到一起吧？
meizi老師
2024 03/28 16:15
你好； 是的；到時(shí)你就一起報(bào)所得稅就行了
84784980
2024 03/28 16:22
謝謝老師！
meizi老師
2024 03/28 17:36
不客氣，希望能幫到你
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