免費問答

某企業(yè)（增值稅一般納稅人）2023年3月生產(chǎn)貨物用于銷售，取得不含稅銷售收入100 000元，當月外購原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅3 200元。當月將上個月購入的一批生產(chǎn)用原材料改變用途，用于企業(yè)職工食堂的建設。已知該批原材料的賬面成本為10 000元（含運費465元），則該企業(yè)當期應納增值稅稅額為（ ）元 應轉(zhuǎn)出的進項稅額=（10 000-465）×13%+465×9%=1 281.4（元）則該企業(yè)當期應納增值稅=100 000×13%-（3 200-1 281.4）=11 081.4（元）。當月外購原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅3 200元，不應該是3200*13計算