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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我是存貨計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備15萬多，這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)這邊要填原值的金額嗎，還是不用填？這個(gè)匯算清繳表跌價(jià)準(zhǔn)備是填哪兩個(gè)數(shù)字
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你好，存貨計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備后，在計(jì)稅基礎(chǔ)的填寫上，通常應(yīng)當(dāng)填寫存貨的原值金額，即未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備前的金額。跌價(jià)準(zhǔn)備是企業(yè)在會計(jì)上為了反映存貨可能的價(jià)值損失而做的預(yù)備，但這并不影響存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)。
此外，還需注意企業(yè)所得稅法中關(guān)于準(zhǔn)備金支出稅前扣除的規(guī)定。按照該法規(guī)定，未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出不得在稅前扣除。因此，計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在企業(yè)所得稅前是不允許扣除的。
2024 03/26 17:16
84785019 
2024 03/26 17:17
我填寫的是跌價(jià)準(zhǔn)備之前的，按理說調(diào)增增的金額應(yīng)該是15萬，這個(gè)為什么是24萬呢
小小霞老師 
2024 03/26 17:21
而且你這邊填寫的調(diào)整金額是負(fù)數(shù)
84785019
2024 03/26 17:21
我填寫的是跌價(jià)準(zhǔn)備之前的，按理說調(diào)增增的金額應(yīng)該是15萬，這個(gè)為什么是246萬
小小霞老師
2024 03/26 17:22
說明你這邊填寫錯了呢
84785019
2024 03/26 17:23
這個(gè)負(fù)數(shù)是自動生成的，我減值損失這個(gè)數(shù)字就是賬上的，計(jì)稅基礎(chǔ)是未減值前的，哪邊填錯了嘛
84785019
2024 03/26 17:24
按理說納稅調(diào)增的金額就是15萬多的那個(gè)
小小霞老師
2024 03/26 17:25
是的呢，稍等我這邊看一下，你那邊也重新填一下
84785019
2024 03/26 17:28
我重填了也是這樣呢，是不是計(jì)稅基礎(chǔ)這個(gè)就不用填啊
小小霞老師
2024 03/26 20:55
你這個(gè)應(yīng)該是第6列填寫的不正確
小小霞老師
2024 03/26 20:56
A105090表資產(chǎn)損失稅前扣除舉例 (chinatax.gov.cn)你參考下官方案例學(xué)習(xí)
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