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老師下午好，老板直接私人轉(zhuǎn)了10萬到A公司（老板的公司但他不是法人不是股東）然后A公司轉(zhuǎn)手和B公司合作，把這10萬做為入股資金，以后不會還返。那這樣怎么做賬？私人那筆以后A公司也沒有錢還回來，再沒有錢還回去的情況下怎么把第一筆做平，第二筆入合作的入股怎么做賬呢？
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第一次就是借:銀行存款貸:其他應付款
2024 03/26 16:43
王曉曉老師 
2024 03/26 16:43
入股就是借:長期股權(quán)投資貸:銀行存款
王曉曉老師
2024 03/26 16:44
最后第一筆不還就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了
84784947 
2024 03/26 16:47
“最后第一筆不還就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了”是說第一筆老板私人轉(zhuǎn)到公司，以后都不還的情況下轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是嗎？這樣是不是產(chǎn)生企業(yè)所得稅，怎么算這個稅呢？
王曉曉老師
2024 03/26 16:47
是的，就是會有企業(yè)所得稅了
84784947
2024 03/26 16:57
企業(yè)所得稅直接按25%算嗎？還是按公司那個季度或年度運營盈虧情況判斷？因為現(xiàn)在也不懂實際虧損情況
王曉曉老師
2024 03/26 17:00
你什么時候轉(zhuǎn)入，按那個時候的稅率，如果是小型微利就是5%
84784947
2024 03/26 17:03
一般納稅人小型微利企業(yè)，假如本來是虧損5萬，然后這筆款直接做營業(yè)外收入以后盈利5萬，最后就是交5%2500元企業(yè)所得稅是嗎？
王曉曉老師
2024 03/26 17:06
是的，就是這個意思的了
84784947
2024 03/26 17:07
就是這三筆分錄同時一個時間做對嗎？
不用等到說哪個階段再做營業(yè)外收入
王曉曉老師
2024 03/26 17:08
你可以等，也可以不等，沒要求
84784947
2024 03/26 17:12
好的，那我先掛著其他應付款吧
王曉曉老師
2024 03/26 17:27
好的，工作順利，加油
84784947
2024 03/26 17:36
老師，公司微信的錢提到公司公戶上是怎么算稅費的？
王曉曉老師
2024 03/26 19:00
稅費？手續(xù)費嗎？微信收的？
84784947
2024 03/26 19:39
稅費，就是微信收私人交的報名費，然后把這些錢提現(xiàn)到公司公戶上
84784947
2024 03/26 19:39
這種情況要繳費嘛？
王曉曉老師
2024 03/26 19:43
這個也就是你們的收入，要確認收入，交增值稅企業(yè)所得稅
84784947
2024 03/26 19:46
提現(xiàn)的時候是怎么做賬呢？
王曉曉老師
2024 03/26 19:47
借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷
84784947
2024 03/26 19:49
未開票的，就是公司的微信收私人的報名費，不用開票那種
王曉曉老師
2024 03/26 19:54
不開票也要確認收入，交增值稅，借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入 -未開票收入 應交稅費-應交增值稅-銷
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