免費(fèi)問(wèn)答

1.計(jì)提企業(yè)所得稅與費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的關(guān)系：在計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，確實(shí)需要考慮所有費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)后得到的本年利潤(rùn)。企業(yè)所得稅的計(jì)提是基于企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額，這個(gè)應(yīng)納稅所得額是通過(guò)將所有收入減去所有允許扣除的費(fèi)用后得到的。因此，確保所有費(fèi)用都已經(jīng)正確結(jié)轉(zhuǎn)并反映在當(dāng)期的利潤(rùn)中，是計(jì)算企業(yè)所得稅的重要前提。 2.年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)是指將全年的凈利潤(rùn)或凈虧損從“本年利潤(rùn)”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目中。這意味著不僅僅是12月份的利潤(rùn)，而是全年累積的利潤(rùn)都需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。每月的利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)主要是將當(dāng)月的利潤(rùn)或虧損結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目中，以便累積計(jì)算全年的利潤(rùn)或虧損。因此，年末的結(jié)轉(zhuǎn)是全面的，而每月的結(jié)轉(zhuǎn)是累積的過(guò)程。 3.關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用的關(guān)系：在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)之前，確實(shí)需要先結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。這是因?yàn)樗枚愘M(fèi)用是企業(yè)的一項(xiàng)支出，它會(huì)影響當(dāng)期的凈利潤(rùn)。在計(jì)算全年的凈利潤(rùn)時(shí)，需要將所得稅費(fèi)用從總收入中扣除。至于為什么用12月的本年利潤(rùn)減去第四季度的所得稅費(fèi)用，這通常是因?yàn)樗枚愘M(fèi)用是在每個(gè)季度末計(jì)提并預(yù)繳的，而第四季度的所得稅費(fèi)用可能與前幾個(gè)季度有所不同，因此需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。這樣的處理是為了確保所得稅費(fèi)用的準(zhǔn)確性和合理性，使其與當(dāng)期的利潤(rùn)水平相匹配。