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問(wèn)題已解決
老師，那個(gè)捐贈(zèng)營(yíng)業(yè)外支出會(huì)計(jì)支出了，然后稅法為啥要加上，不是在視同銷售里減去了嗎？為什么不是重復(fù)列支應(yīng)納稅所得額呢
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你好 會(huì)計(jì)上列支了 稅法是不認(rèn)可的 所以需要納稅調(diào)增的呀 要加上的哈 視同銷售是針對(duì)增值稅的概念 這個(gè)是稅會(huì)差異 針對(duì)的是企業(yè)所得稅的差異調(diào)整
03/25 09:03
84785000 
03/25 09:09
老師，您的意思正常來(lái)說(shuō)我們視同銷售，會(huì)計(jì)上做賬視同銷售確認(rèn)了收入跟成本，本題目它沒(méi)有列明，而是可能通過(guò)借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品，所以我們就把這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增，是這個(gè)意思嗎？我想了老半天，不知道為啥不是重復(fù)列支，我的盲區(qū)是否是在這？
王璐璐老師 
03/25 10:32
你好??會(huì)計(jì)上做賬視同銷售確認(rèn)了收入跟成本---這個(gè)是增值稅的概念 實(shí)際沒(méi)有增加企業(yè)的收入跟成本的 企業(yè)所得稅的概念? 這個(gè)錢(qián)還是做了稅前支出的? 稅法不認(rèn)可就要調(diào)整的? 不是重復(fù)列支的呀 會(huì)計(jì)上企業(yè)所得稅概念是做了營(yíng)業(yè)外支出的呀 沒(méi)有做收入的
84785000
03/25 10:44
老師的意思是，實(shí)際上公司會(huì)計(jì)賬務(wù)分錄沒(méi)有做賬，只是增值稅要求企業(yè)所得稅視同銷售？然后會(huì)計(jì)上是做了營(yíng)業(yè)外支出的分錄，所以把兩項(xiàng)都在應(yīng)納稅所得額調(diào)整？
王璐璐老師
03/25 17:07
你好，會(huì)計(jì)上做了視同銷售應(yīng)該交銷項(xiàng)稅分錄，做了營(yíng)業(yè)外支出，實(shí)際稅法不認(rèn)可，差不多是你理解的這個(gè)意思哈
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