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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年暫估50萬(wàn)庫(kù)存，今年只收到30萬(wàn)票，我賬上沖去年30萬(wàn)，剩下20萬(wàn)直接調(diào)增就可以吧，賬上也不提現(xiàn)這20萬(wàn)了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！可以，這樣可以的！
03/24 11:07
84784947 
03/24 11:09
如果我沖了50萬(wàn)，到票30萬(wàn)。匯繳調(diào)增20萬(wàn)，是不是明年匯繳還得調(diào)減20萬(wàn)
84784947
03/24 11:09
因?yàn)榻衲曩~上多了-20萬(wàn)
84784947
03/24 11:09
是這個(gè)意思嗎
張曉慶老師 
03/24 11:15
你好，是的！是這個(gè)意思。
84784947
03/24 11:17
那其他應(yīng)付款——暫估上的余額調(diào)增之后就不用管了，是吧？
84784947
03/24 11:17
這也意味著如果每年都有這種暫估不回來(lái)款調(diào)增之后，他這其他應(yīng)付款暫估上的余額會(huì)累計(jì)增加，是嗎？
84784947
03/24 11:17
需要處理嗎？
張曉慶老師
03/24 11:22
你好！在今年做這么一筆分錄沖回：
借：以前年度損益調(diào)整/利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 負(fù)數(shù)
貸：其他應(yīng)付款-暫估 負(fù)數(shù)
張曉慶老師
03/24 11:22
23年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增20萬(wàn)。
84784947
03/24 11:23
《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》沒(méi)有這個(gè)以前年度損益調(diào)整啊。
張曉慶老師
03/24 11:25
你好！我的意思是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選以前年度損益調(diào)整，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
84784947
03/24 11:27
這個(gè)未分配利潤(rùn)這樣一調(diào)整會(huì)不會(huì)導(dǎo)致這個(gè)未分配利潤(rùn)累計(jì)數(shù)和這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表上對(duì)應(yīng)不上。
張曉慶老師
03/24 12:10
你好，是的！今年會(huì)差調(diào)的這一筆。明年就不差了
84784947
03/24 12:34
有點(diǎn)兒不太明白。
張曉慶老師
03/24 12:39
你好！資產(chǎn)負(fù)債表期末未分利潤(rùn)-期初未分利潤(rùn)=利潤(rùn)表本年利潤(rùn)對(duì)吧
調(diào)了這一筆，上述等式不成立了哈，就變成：
期末未分利潤(rùn)-調(diào)額這一筆-期初未分=本年利潤(rùn)
84784947
03/24 12:41
那每個(gè)季度報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表不平衡，是嗎？給稅務(wù)局就這么報(bào)嗎？
84784947
03/24 12:41
還是每個(gè)季度都需要調(diào)報(bào)表？
84784947
03/24 12:56
調(diào)增之后不處理就這么放著，行嗎？
張曉慶老師
03/24 13:13
你好！不需要調(diào)報(bào)表，就這么報(bào)就行！這是正常的。
84784947
03/24 13:36
如果賬上不處理，一直暫估上掛著數(shù)，可以嗎？
張曉慶老師
03/24 14:52
你好！一直掛著不合理。
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