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老師好，做賬的時候稅金做的科目有的不對。現(xiàn)在需要調(diào)整，這個怎么調(diào)整呢？
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您好，如果你是要調(diào)今年的稅金，把不對分錄做相反分錄，或者負數(shù)，然后做正確的分錄，如果是調(diào)以前年度，要看你適用的是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則。
03/23 11:27
84784983 
03/23 11:27
以前年的的也不對，現(xiàn)在需要調(diào)對了
84784983
03/23 11:28
小企業(yè)會計
84784983
03/23 11:29
稅局申報的沒有問題，賬上不符
孔娜老師 
03/23 11:30
你看一下是哪個稅金不對
84784983
03/23 11:31
看不出來了，時間太久了
孔娜老師
03/23 11:31
是不是之前交稅的時候直接借應交稅費貸銀行存款，沒有計提
84784983
03/23 11:32
對，有沒有計提的，也有計提方向不對的
84784983
03/23 11:33
去年預交的稅金，附加稅也沒有計提
84784983
03/23 11:33
現(xiàn)在計提的話是不是影響損益，稅局那邊會出預警
孔娜老師
03/23 11:47
你可以先打電話問問稅局，你這是賬做的不合適，該提的沒有提，說明合理的理由，應該問題不大。
孔娜老師
03/23 11:47
賬是做錯了，做正確的調(diào)整。
84784983
03/23 11:49
怎么做賬，調(diào)整成正確的呢
孔娜老師
03/23 12:03
你看一下是哪些科目不對
84784983
03/23 12:04
計提的，還有忘記記錄稅金的
孔娜老師
03/23 12:05
應交稅費城建稅，教育費附加，地方教育費附加印花稅，這些科目應交的和報表里一樣嗎？
84784983
03/23 12:09
實際報的是對的，賬里不一致，除了預交增值，其他都對不上
孔娜老師
03/23 12:36
你看看那些稅費是在借方還是貸方
84784983
03/23 12:43
貸方多一些，實際應該是平
孔娜老師
03/23 13:10
你把之前的明細賬拿出來查一下。如果是之前沒有計提稅金及附加，就借稅金及附加貸應交稅費，將應交稅費調(diào)平。之后就計提然后交稅
84784983
03/23 13:41
增值稅呢
孔娜老師
03/23 14:23
增值稅下面有進項稅額，轉出未交增值稅，銷項稅額。正常每個月末要交增值稅做分錄借應交稅費轉出未交增值稅，貸未交增值稅，次月交增值稅是借應交稅費未交增值稅貸銀行存款。
如果之前應交稅費應交增值稅下面就有進項稅和銷項稅額做對沖
84784983
03/23 14:48
之前抵扣的時候先抵扣的，沒做賬，現(xiàn)在對不上了？
孔娜老師
03/23 14:52
你把賬做上去，看看能不能對上
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