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實(shí)務(wù)
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合并報(bào)表中增值稅如何處理，權(quán)益和長投抵消時(shí)如果長投小于所投入的實(shí)收資本如何處理？
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你好，同學(xué)
增值稅正常做賬，不抵消?
權(quán)益法，長投小于實(shí)收資本的，差額補(bǔ)提投資收益抵消
03/21 08:44
84784968 
03/21 09:03
能具體一點(diǎn)嗎？假如收入50000，實(shí)際入收入為49504.35元，成本是50000元。那么他們的差額就會(huì)影響未分配利潤吧？如何處理呢？
冉老師 
03/21 09:36
按照小的49504.35抵消，內(nèi)部交易抵消
84784968
03/21 10:08
您意思是抵消母公司收入子公司成本各49504.35，而不影響損益？
冉老師
03/21 10:09
抵消母公司收入子公司成本各49504.35，
不影響損益
84784968
03/21 10:36
那么、母公司為另一子公司持股65％股東，股東均未全額出資100萬，按約定，去年底母公司投入50000，另一35%持股公司投入30000作為啟動(dòng)資金，年底虧損12909.75元，請問這個(gè)權(quán)益和未分配利潤如何抵消呢？我的理解要抵消長投以及相應(yīng)的權(quán)益，權(quán)益只有實(shí)收資本（國有），和民營注資30000，以及未分配利潤。如何抵消呢？
冉老師
03/21 10:37
抵消長期股權(quán)投資，自己被投資方的所有者權(quán)益科目
84784968
03/21 10:42
抵消長投5萬，實(shí)收資本5萬嗎？
84784968
03/21 10:44
還有未分配利潤呢
冉老師
03/21 10:45
未分配利潤就是被投資方資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤金額
84784968
03/21 10:47
能否詳細(xì)一點(diǎn)呢？是抵消長投5萬，實(shí)收資本5萬嗎？然后未分配利潤就是被投資方資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤金額，意思是不需要調(diào)整抵消嗎？
冉老師
03/21 13:19
？是抵消長投5萬，實(shí)收資本5萬嗎？然后未分配利潤就是被投資方資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤金額，意思是不需要調(diào)整抵消嗎？
如果有差額，調(diào)整到投資收益里面抵消
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