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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅因?yàn)橐x職，離職之前做了匯算清繳，忘記福利費(fèi)和員工培訓(xùn)費(fèi)了，沒有做調(diào)整，公司盈利了，但之前是虧損的，有風(fēng)險(xiǎn)嗎，已經(jīng)離職了
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你好，福利費(fèi)是超過(guò)了扣除限額嗎？還是這兩項(xiàng)沒有取得發(fā)票需要調(diào)增呢？
2024 03/20 23:08
84784953 
2024 03/20 23:11
取得發(fā)票了，但是福利費(fèi)，和培訓(xùn)費(fèi)沒有填寫，也不知道有沒有超限額了
橙子 
2024 03/20 23:18
你好，福利費(fèi)的稅前扣除比例是工資薪金總額的14%，職工教育經(jīng)費(fèi)的扣除比例是工資薪金總額的8%。你是申報(bào)時(shí)沒有按照實(shí)際發(fā)生額在納稅調(diào)整明細(xì)表中填列嗎？建議根據(jù)工資總額計(jì)算下，如果不超限額問(wèn)題不大。超過(guò)限額的話可以作廢申報(bào)重新填下，涉及納稅調(diào)整的話系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算
84784953
2024 03/21 01:33
老師，可是我已經(jīng)離職了，
84784953
2024 03/21 01:34
當(dāng)時(shí)忘記填了，公司是盈利的，用虧損彌補(bǔ)了，不用繳納稅款
84784953
2024 03/21 01:34
那不是可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除嗎
橙子
2024 03/21 09:20
福利費(fèi)不能結(jié)轉(zhuǎn)扣除，職工教育經(jīng)費(fèi)可以的。你是這個(gè)納稅調(diào)整明細(xì)表里這兩項(xiàng)賬載金額和稅收金額都沒填嗎？如果不超過(guò)限額不填關(guān)系也不大。但涉及調(diào)整的話，雖然是盈利補(bǔ)虧最終沒有交稅，但是你應(yīng)該納稅調(diào)增使利潤(rùn)變多的，導(dǎo)致最終彌補(bǔ)虧損的數(shù)額也不一致。可以聯(lián)系新會(huì)計(jì)調(diào)整下的，匯算清繳期還有兩個(gè)月
84784953
2024 03/21 11:00
老師，沒有超限額，但是忘記填了
84784953
2024 03/21 11:00
調(diào)整了，應(yīng)該利潤(rùn)會(huì)變少了，是吧，老師
84784953
2024 03/21 11:00
還有幾個(gè)幾百元的做賬，他們發(fā)票后面沒有拿來(lái)，忘記了
橙子
2024 03/21 11:14
費(fèi)用你做的100，稅法只認(rèn)80，費(fèi)用少了，自然利潤(rùn)就多了呀。這個(gè)沒取得發(fā)票的是必須在531之前取得的，不然不允許稅前扣除
84784953
2024 03/21 11:46
只是幾百元，而且我離職了，后面會(huì)計(jì)不會(huì)管了，老師，那沒有超限額，忘記填了可以嗎
橙子
2024 03/21 11:51
沒超限額不填也沒什么事 那個(gè)沒發(fā)票的就放著吧 查到了在解決
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