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問題已解決
老師你好，去年一年的社保費用沒有入賬，我這個月全部都入進(jìn)去可以嗎，怎么入賬呢
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您好，不可以的，去年的費用不能入在今年的，申報在2023年哦
計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 （現(xiàn)在跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目來替代）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
2024 03/19 20:03
84785026 
2024 03/19 22:02
不太明白
那他個人的那部分呢
84785026
2024 03/19 22:03
如果我做，那就是說在一月份
計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 （現(xiàn)在跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目來替代）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
84785026
2024 03/19 22:04
計提社保進(jìn)入管理費用就可以去了嗎
廖君老師 
2024 03/19 22:12
您好，不是的，看是哪個部分人，銷售部的就進(jìn)銷售費用，生產(chǎn)部的就是入生產(chǎn)成本或制造費用科目里。
個人部分是從原來應(yīng)付工資里扣下的呀，我們不會全發(fā)給員工了吧
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
84785026
2024 03/19 22:17
單位只交著一個人，進(jìn)入管理費用的
廖君老師
2024 03/19 22:18
哦哦，那是只用一個科目，個人部分也是公司承擔(dān)的話
借：管理費用--工資? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
交社保時
借：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）? ??應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）? ?貸：銀行
84785026
2024 03/19 22:19
如果一個人的個人繳納部分，單位也承擔(dān)了怎么做
廖君老師
2024 03/19 22:22
朋友，上面的分錄我全寫好了呀，您看一下
（現(xiàn)在跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目來替代所有損益科目）
個人部分
借：管理費用--工資? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
公司部分
借：管理費用-社保和公積金? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
交社保時
借：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）? ??應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）? ?貸：銀行
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