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老師，這個科目是啥？沒看懂？
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同學(xué)你好，應(yīng)該說的是應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目。這個科目記錄收到但是尚未勾選抵扣的進(jìn)項稅金。
2024 03/15 23:04
大侯老師 
2024 03/15 23:05
這個科目方便統(tǒng)計收到了多少尚未勾選抵扣的進(jìn)項稅票。
84785021 
2024 03/15 23:07
來龍去脈的分錄是啥，這個突然來了個這個，看不懂了？
大侯老師
2024 03/15 23:15
比如收到一張進(jìn)項發(fā)票，因為種種原因選擇暫不勾選抵扣，分錄為：
借：原材料
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸：銀行存款或者應(yīng)付賬款
待進(jìn)項稅票勾選（抵扣）之后，分錄為：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅金
貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
84785021
2024 03/15 23:19
就是原來沒有勾選認(rèn)證的發(fā)票，想這個月勾選認(rèn)證了，就是這個意思是嗎？如果勾選認(rèn)證了的發(fā)票分錄就是，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額是嗎
大侯老師
2024 03/15 23:45
是的，是這個意思。因為有些企業(yè)的進(jìn)銷項比較多，客觀上有當(dāng)月不認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅票，所以用待認(rèn)證這個科目過度。
84785021
2024 03/15 23:47
如果用待認(rèn)證，是不是財務(wù)軟件上進(jìn)項稅額就不包括待認(rèn)證的了，算本月要交多少的時候也不算他了？
大侯老師
2024 03/15 23:48
是的，待認(rèn)證就是尚未認(rèn)證，不計入當(dāng)期進(jìn)項稅額當(dāng)中。
84785021
2024 03/15 23:48
好的呢老師
大侯老師
2024 03/15 23:52
不客氣同學(xué)，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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