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　1、計提工資時： 　　借：管理費用/銷售費用等 　　? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2、計提社保(企業(yè)部分)時： 　　借：管理費用/銷售費用等 　　? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3、次月發(fā)放工資時： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 　　? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　? ? ? ? ? ? ? 庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　4、上交杜保時： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 　　? ? ? ?貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　5、上交個人所得稅時 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　? ? ? ?貸：銀行存款

正常全流程的職工薪資的分錄以上哈 請您參考

個人社保在應(yīng)發(fā)工資后面? 所以計提用應(yīng)發(fā)是多計提了個人社保費了

同學(xué)你好。很抱歉沒有能理解您的看法。但是第二筆計提社保是公司承擔(dān)的部分哈。個人承擔(dān)的社保不在計提內(nèi)，會從正常的應(yīng)發(fā)工資中扣除的 參照第三部。也就是發(fā)放工資時銀行存款是扣除了個人承擔(dān)的社保和個稅部分的。

個人承擔(dān)的社保 在計提工資的時候 已經(jīng)計提了 還不明白嗎?

很抱歉 理解您的意思了。是的。在內(nèi)帳還是區(qū)分開來較為妥當

非常抱歉剛剛沒能理解 以為您誤會應(yīng)付職工薪酬原理，和你解釋。