免費(fèi)問答

　1、計(jì)提工資時(shí)： 　　借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 　　? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2、計(jì)提社保(企業(yè)部分)時(shí)： 　　借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 　　? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3、次月發(fā)放工資時(shí)： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 　　? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　? ? ? ? ? ? ? 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 　　4、上交杜保時(shí)： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 　　? ? ? ?貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 　　5、上交個(gè)人所得稅時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　? ? ? ?貸：銀行存款

正常全流程的職工薪資的分錄以上哈 請(qǐng)您參考

個(gè)人社保在應(yīng)發(fā)工資后面? 所以計(jì)提用應(yīng)發(fā)是多計(jì)提了個(gè)人社保費(fèi)了

同學(xué)你好。很抱歉沒有能理解您的看法。但是第二筆計(jì)提社保是公司承擔(dān)的部分哈。個(gè)人承擔(dān)的社保不在計(jì)提內(nèi)，會(huì)從正常的應(yīng)發(fā)工資中扣除的 參照第三部。也就是發(fā)放工資時(shí)銀行存款是扣除了個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅部分的。

個(gè)人承擔(dān)的社保 在計(jì)提工資的時(shí)候 已經(jīng)計(jì)提了 還不明白嗎?

很抱歉 理解您的意思了。是的。在內(nèi)帳還是區(qū)分開來較為妥當(dāng)

非常抱歉剛剛沒能理解 以為您誤會(huì)應(yīng)付職工薪酬原理，和你解釋。