問(wèn)題已解決

建材租賃公司租入建材，再轉(zhuǎn)租出去，租入時(shí)怎么處理？怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：03/15 14:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這個(gè)計(jì)入租入的時(shí)候，可以計(jì)入使用權(quán)資產(chǎn)。 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸使用權(quán)資產(chǎn)
03/15 14:15
84784959
03/15 14:21
就是租出去的時(shí)候貸使用權(quán)資產(chǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是按租期平均分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宋生老師
03/15 14:21
你好！是的。就是這樣了
84784959
03/15 14:22
我看財(cái)務(wù)軟件里沒(méi)有使用權(quán)資產(chǎn)科目，我直接在資產(chǎn)類科目下面增加嗎？
宋生老師
03/15 14:23
你好！你也可以設(shè)置庫(kù)存商品=租入商品
84784959
03/15 14:23
就不直接新增使用權(quán)資產(chǎn)了？
宋生老師
03/15 14:26
你好！是的。這樣可能更好理解一些
84784959
03/15 14:27
建筑材料，比如一些扣件鋼材什么的，租進(jìn)來(lái)是直接入周轉(zhuǎn)材料嗎？還是直接入庫(kù)存商品-租入商品呢？我們都是租進(jìn)來(lái)后面要租出去的
宋生老師
03/15 14:28
你好！不要入周轉(zhuǎn)材料了。因?yàn)椴皇悄愕摹?/div>
84784959
03/15 14:30
明白了，謝謝老師
84784959
03/15 14:33
老師，還有一個(gè)問(wèn)題，如果入庫(kù)存商品的話，庫(kù)存會(huì)對(duì)不上吧？我租出去了，但是每月結(jié)轉(zhuǎn)
宋生老師
03/15 14:37
你好！嗯，所以單獨(dú)設(shè)置了一個(gè)二級(jí)科目
84784959
03/15 14:39
庫(kù)存商品-租入商品，這個(gè)科目期末對(duì)不上都沒(méi)關(guān)系嘛
宋生老師
03/15 14:43
你好！你如果沒(méi)有弄丟的話，是應(yīng)該對(duì)得上的
84784959
03/15 14:50
租出去10萬(wàn)的貨，但是分5個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)，只有租賃期滿的時(shí)候還回來(lái)庫(kù)存數(shù)才是對(duì)的吧？
宋生老師
03/15 14:51
你好，金額是沒(méi)有變的啊，你平時(shí)其實(shí)不用去確認(rèn)這個(gè)數(shù)量，沒(méi)必要。
84784959
03/15 14:53
租出去的貨物還回來(lái)怎么做分錄
宋生老師
03/15 14:57
你好，你如果租出去的時(shí)候沒(méi)有單獨(dú)做發(fā)出貨物的分錄的話，收回來(lái)也都不用做。
84784959
03/15 15:02
那借租入商品10萬(wàn)，分期結(jié)轉(zhuǎn)合計(jì)貸租入商品10萬(wàn)，最后租入商品是0，不知道這樣理解對(duì)不對(duì)？老師可以分別寫(xiě)個(gè)租入、租出、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？
宋生老師
03/15 15:04
你好，借庫(kù)存商品-租入 貸銀行存款 然后租出，借，應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-租金。
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