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應收票據(jù)審計報告附注 一、審計概況 為了評估公司應收票據(jù)的準確性和合規(guī)性，我們對公司的應收票據(jù)進行了專項審計。審計目標是核實應收票據(jù)的余額、存在性和所有權(quán)，并評估與應收票據(jù)相關(guān)的內(nèi)部控制是否有效。審計涉及的期間是XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。 二、審計依據(jù) 我們在審計過程中按照《中國注冊會計師審計準則》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，計劃和實施本項審計工作。我們采用了必要的審計程序，包括抽查憑證、核對賬目、函證等，以獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。 三、應收票據(jù)情況說明 1.應收票據(jù)種類與余額：截至審計日，公司應收票據(jù)余額為XX元，主要包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。具體明細如下： （此處列出應收票據(jù)的種類和余額明細） 1.應收票據(jù)存在性與所有權(quán)：我們通過核對原始憑證、查看票據(jù)背書情況等方式，確認應收票據(jù)的存在性和所有權(quán)。經(jīng)審計，未發(fā)現(xiàn)存在虛假應收票據(jù)或無權(quán)屬應收票據(jù)的情況。 2.應收票據(jù)內(nèi)部控制評估：我們評估了與應收票據(jù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的設計和執(zhí)行情況。經(jīng)審計，公司建立了較為完善的應收票據(jù)管理制度，但在個別環(huán)節(jié)存在執(zhí)行不到位的情況。我們已向公司提出改進建議，并得到公司的積極回應。 四、審計意見 我們認為，公司應收票據(jù)的余額準確、存在性和所有權(quán)無誤，與應收票據(jù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度基本有效。但公司在個別環(huán)節(jié)需要加強內(nèi)部控制的執(zhí)行力度，以確保應收票據(jù)的安全和合規(guī)性。 五、其他事項說明 （此處列出與應收票據(jù)相關(guān)但需要額外說明的事項，如票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)質(zhì)押等） 以上是我們對公司應收票據(jù)的審計報告附注，請公司董事會及主管領(lǐng)導予以關(guān)注。如有任何疑問或需要進一步了解的情況，請隨時與我們聯(lián)系。 中國注冊會計師：XXX 日期：XXXX年XX月XX日