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老師你幫我看看未繳增值稅22年底借方余額顯示4.6萬多。還有這個分錄做的有問題嗎？借方余額4.6萬表示什么呢
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那你看一下你們單位還有留底嗎？
2024 03/12 11:39
84785003 
2024 03/12 11:42
么有了 留底的稅會在哪個科目 我查了一下22年和23年每個月都計提增值稅了 為啥結(jié)轉(zhuǎn)后借方未交增值稅4.6萬多 借方表示增值稅已經(jīng)繳納 顯示有余額應(yīng)該是沒有計提 計提時未交增值稅在貸方 對吧
84785003
2024 03/12 11:43
21年底未交增值稅貸方余額是1.6萬多
郭老師 
2024 03/12 11:46
銀行一般轉(zhuǎn)出未交增值稅，看這個科目余額。
84785003
2024 03/12 11:55
轉(zhuǎn)出未繳增值稅是0.老師你看這個4萬多余額是剛剛那個憑證里6萬多增值稅借方金額和這個明細表里貸方2萬多的差額。
郭老師
2024 03/12 11:58
在進項銷項就沒有結(jié)轉(zhuǎn)，你進項銷項和賬上是一樣的嗎？如果是的話，進項減銷項加進項轉(zhuǎn)出。
84785003
2024 03/12 12:01
23年是一樣的進項和銷項 結(jié)轉(zhuǎn) 23年沒有進項轉(zhuǎn)出啊
郭老師
2024 03/12 12:04
就是銷項減去進項，你看下。進項大于小項吧，是這一部分的就是留底啊。
84785003
2024 03/12 12:04
老師你看這個是22年的余額表里的應(yīng)交稅費的明細，我看不懂
郭老師
2024 03/12 12:06
那未交增值稅借方余額的這一個就是你留底的，你看一下對不對，不對的話就去核對進項銷項每個月的發(fā)生額和你申報表里面的。
郭老師
2024 03/12 12:06
你這個都是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了的。
84785003
2024 03/12 12:10
我看了這個余額表，銷項稅額397466.32-進項稅額518689.17 是-121222.85 然后我看也做了做了轉(zhuǎn)出未交增值稅121222.85.就平了。這個12萬多就是留底吧。
郭老師
2024 03/12 12:11
是的，對的，是這么做的。
84785003
2024 03/12 12:16
郭老師這個是2022年的余額表這個也是結(jié)轉(zhuǎn)的吧，
郭老師
2024 03/12 12:18
是的呀，你這個已經(jīng)接種了。
郭老師
2024 03/12 12:18
是的，你這個已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了。
84785003
2024 03/12 12:20
結(jié)轉(zhuǎn)玩后你看那最后未繳增值稅期末借方余額是46608.95就是表明是留底，以后可以抵扣肖像是嗎
郭老師
2024 03/12 12:20
是的，對的，是這么做的，是這個意思的。
84785003
2024 03/12 12:21
如果不抵扣了，怎么給他平了這個借方余額呢。
郭老師
2024 03/12 12:22
進項轉(zhuǎn)出就是
什么業(yè)務(wù)的借管理費用或主營業(yè)務(wù)成本等
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項轉(zhuǎn)出。
84785003
2024 03/12 12:23
怎么做分錄呢。而且今年24年換塊賬做賬時期初余額在借方那4.6萬，結(jié)果會計錄入時錄入貸方了。資產(chǎn)負債表里就是負數(shù)了應(yīng)交稅費。這個怎么調(diào)整呢。給他調(diào)平了留底的
郭老師
2024 03/12 12:28
我沒有看懂是什么意思。輸入大方，他在資產(chǎn)負債表里面顯示的是正數(shù)才對。
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