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匯算清繳，需要提交的財務(wù)報表年報表是調(diào)整調(diào)減的費(fèi)用成本數(shù)據(jù)是嗎？
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企業(yè)所得稅年度匯算清繳納稅調(diào)整時，調(diào)整的不是財務(wù)報表，調(diào)整的是財務(wù)報表利潤表中的利潤總額，就是將會計利潤調(diào)整為應(yīng)納稅所得額。因此，匯算清繳并不需要調(diào)整財務(wù)報表，只需要將會計利潤調(diào)整為應(yīng)納稅所得額進(jìn)行計稅就可以了。
2024 03/12 11:10
84785005 
2024 03/12 11:54
是先填企業(yè)所得稅年度申報表再報送年度的財務(wù)報表嗎？
謝謝老師 
2024 03/12 11:58
企業(yè)所得稅匯算清繳填報的主表前半部分?jǐn)?shù)據(jù)，以及收入、成本和期間費(fèi)用等報表的數(shù)據(jù)就是直接根據(jù)企業(yè)的會計報表數(shù)據(jù)填報。
因此，企業(yè)提前向稅務(wù)局申報的年度會計報表，后來如果因為經(jīng)過審計或發(fā)現(xiàn)差錯等而調(diào)整更改了會計報表的，應(yīng)在匯算清繳前先更正申報會計報表，否則稅務(wù)系統(tǒng)在提交年度匯算清繳申報表時會預(yù)警提示。
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