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1.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等收到的現(xiàn)金，包括增值稅銷項稅額、收到的商業(yè)匯票、銷售退回支付的現(xiàn)金等。收到的稅費返還：反映企業(yè)收到返還的各種稅費，如收到的增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、教育費附加返還等。收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項目外，收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流入，如罰款收入、經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金等。購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購買材料、商品、接受勞務(wù)實際支付的現(xiàn)金，包括支付的增值稅進項稅額。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等職工薪酬。支付的各項稅費：反映企業(yè)按規(guī)定支付的各項稅費，包括本期發(fā)生并支付的稅費，以及本期支付以前各期發(fā)生的稅費和預(yù)交的稅金。支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項目外，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流出，如罰款支出、支付的差旅費、業(yè)務(wù)招待費現(xiàn)金支出等。 2.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)因轉(zhuǎn)讓等事項收回的投資款項。取得投資收益收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)因股權(quán)性投資而分得的現(xiàn)金股利，從子公司、聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)分回利潤而收到的現(xiàn)金，以及因債權(quán)性投資而取得的現(xiàn)金利息收入。處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額：反映企業(yè)因轉(zhuǎn)讓等處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金，減去為轉(zhuǎn)讓這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費用后的凈額。購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購買、建造固定資產(chǎn)，取得無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。投資支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)進行權(quán)益性投資和債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金，包括企業(yè)取得的除現(xiàn)金等價物以外的短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資支付的現(xiàn)金以及支付的傭金、手續(xù)費等附加費用。 3.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金實際收到的款項凈額（發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額）。借款收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)舉借各種短期、長期借款而收到的現(xiàn)金。償還債務(wù)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)為償還債務(wù)本金而支付的現(xiàn)金。分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)實際支付的現(xiàn)金股利、支付給其他投資單位的利潤或用現(xiàn)金支付的借款利息、債券利息。 4.匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響：反映企業(yè)外幣現(xiàn)金流量及境外子公司的現(xiàn)金流量折算為人民幣時，所采用的現(xiàn)金流量發(fā)生日的匯率或平均匯率與現(xiàn)金流量結(jié)算日的匯率或平均匯率折算的人民幣金額差額。 5.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額：這是以上各項的匯總，反映企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈變動情況。