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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們企業(yè)前面三個(gè)月電費(fèi)分別是80，90，70萬，第四個(gè)月過年停工，電費(fèi)只有1萬，然后因?yàn)槭袌龌灰淄搜a(bǔ)，第四個(gè)月要退1.8萬，然后現(xiàn)在第四個(gè)月電費(fèi)是-0.8萬，第四個(gè)月怎么做賬呢，還要暫估電費(fèi)嗎？
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你好，第四個(gè)月退的1.8萬，是之前月份使用的嗎？如果是的話，你做1萬的電費(fèi)，然后再做一個(gè)紅沖1.8萬的。
03/12 08:45
84784969 
03/12 08:47
對，以前月份使用的，已經(jīng)計(jì)入產(chǎn)品的成本了，沖1.8萬，怎么辦呢？
郭老師 
03/12 08:48
那再?zèng)_以前成本就是了。
84784969
03/12 08:49
直接沖庫存嗎？
郭老師
03/12 08:50
對的，是的，是這么做的。
84784969
03/12 15:08
那上個(gè)月工資也多計(jì)提了1000元，生產(chǎn)工資已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫存了，那是這個(gè)月工資少計(jì)提1千，還是1000直接沖庫存？
郭老師
03/12 15:09
不可以的。第一種算法影響本月的利潤
84784969
03/12 15:14
老師，可以寫一下分錄和金額給我嗎？不懂寫了。電費(fèi)本月1萬，退1.8萬，工資上月多計(jì)提了1千，電費(fèi)的科目是制造費(fèi)用電費(fèi)，工資的科目是生產(chǎn)成本工資，都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫存。
郭老師
03/12 15:15
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬，工資本來是2000的話，這里填寫1000。
郭老師
03/12 15:16
如果是沖上一個(gè)月的，借應(yīng)付職工薪酬，貸制造費(fèi)用，借制造費(fèi)用貸生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本貸庫存商品。金額都是1000。
84784969
03/12 15:23
退的1.8萬是這樣做嗎？
借應(yīng)付賬款1.8萬，貸生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-電費(fèi)1.8萬
借生產(chǎn)成本電費(fèi)1.8萬，貸庫存商品1.8萬
郭老師
03/12 15:24
是的，對的，是這么做的。
84784969
03/12 15:26
如果是暫估少呢？怎么做
郭老師
03/12 15:29
你好，上面的分錄做相反的。
84784969
03/12 15:31
暫估少，就是補(bǔ)回來是嗎
郭老師
03/12 15:32
是的對的是的對的是的對的是的對的是的對的
84784969
03/12 16:07
老師，我現(xiàn)在做著分錄了，發(fā)現(xiàn)之前的電費(fèi)是按不含稅的入賬，一般納稅人，現(xiàn)在退1.8萬肯定是含稅的，那我沖退的電費(fèi)是不是也要按照不含稅的沖，要供電公司開一張紅字發(fā)票1.8萬才能平吧？
郭老師
03/12 16:07
你好，對方不開附屬發(fā)票，你自己紅沖也可以的，自己進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是。
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