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經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與? 主表（現(xiàn)金流量表）一致

老師，你看下是不是跟現(xiàn)金流量表一致呢，另外圖2的數(shù)據(jù)有沒(méi)有什么勾稽關(guān)系呢，跟現(xiàn)金流量表，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為什么不一致呢

你這個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~? 兩個(gè)表不一致

主表? 第一張表? 根據(jù)銀行、現(xiàn)金日記賬填寫(xiě)，會(huì)相對(duì)準(zhǔn)確，另外你看下投資、經(jīng)營(yíng)、籌資活動(dòng)有沒(méi)有混淆填錯(cuò)的

附表，就是第二張表? 是根據(jù)利潤(rùn)表+-資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目填寫(xiě)，屬于分析填列，這樣的話你要把不影響現(xiàn)金流的項(xiàng)目扣出來(lái)，不是報(bào)表數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單羅列哦

這個(gè)表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)全流量?jī)纛~是不是應(yīng)該等于主表的-130112.58呢，這個(gè)表上面的數(shù)字加加減減后是不是也應(yīng)該等于主表的-130112.58呢？

老師，這3個(gè)數(shù)在哪里取數(shù)呢，財(cái)務(wù)費(fèi)用，是利潤(rùn)表里的財(cái)務(wù)費(fèi)用么，另外2個(gè)在哪里取數(shù)呢

這個(gè)表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)全流量?jī)纛~是不是應(yīng)該等于主表的-130112.58呢，這個(gè)表上面的數(shù)字加加減減后是不是也應(yīng)該等于主表的-130112.58呢？? ? 是這樣的

財(cái)務(wù)費(fèi)用=利潤(rùn)表中財(cái)務(wù)費(fèi)用-借款利息

經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少＝應(yīng)收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應(yīng)收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預(yù)付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應(yīng)收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準(zhǔn)備期末余額 。 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加＝應(yīng)付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預(yù)收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付票據(jù)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付工資（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付福利費(fèi)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)交稅金（期末數(shù)－期初數(shù)）＋其他應(yīng)交款（期末數(shù)－期初數(shù)）。 ? *****以上所有的期初數(shù)、期末數(shù)不是報(bào)表直接取數(shù)，要把涉及籌融資的項(xiàng)目扣掉，不影響現(xiàn)金流量的項(xiàng)目扣掉，所以是分析填列，不是直接取數(shù)

老師，利潤(rùn)表的財(cái)務(wù)費(fèi)用78975.98（貸款利息支出67255.22，利息收入-860.18，銀行手續(xù)費(fèi)12580.94）那這個(gè)表里的財(cái)務(wù)費(fèi)用是對(duì)的么

您的意思是現(xiàn)金流量表附注里的這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，只包含銀行手續(xù)費(fèi)和平時(shí)結(jié)息是沒(méi)，如果是有銀行貸款產(chǎn)生的利息都不算在這里面么

財(cái)務(wù)費(fèi)用填的對(duì)? ??財(cái)務(wù)費(fèi)用填的對(duì)??

老師，那現(xiàn)金流量表附注里的財(cái)務(wù)費(fèi)用=利潤(rùn)表中財(cái)務(wù)費(fèi)用-借款利息=78975.98-67255.22=11720.76，不是應(yīng)該11720.76么

附表是把凈利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流 凈利潤(rùn)包含的財(cái)務(wù)費(fèi)用有? 利息收入、銀行手續(xù)費(fèi)以及貸款利息 調(diào)整為經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流就是將財(cái)務(wù)費(fèi)用中貸款利息扣除，在本表中填寫(xiě)貸款利息支出67255.22，? 就是扣除此部分。 因此凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流有關(guān)的財(cái)務(wù)未用就是利息收入-860.18，銀行手續(xù)費(fèi)12580.94

意思是這個(gè)表里的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額，就是真正跟現(xiàn)金流量有關(guān)的數(shù)據(jù)是么，如果有籌資投資的項(xiàng)目也要扣除出來(lái)？

是的? 附表就是把凈利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流? ? ?與主表的最主要的勾稽關(guān)系也是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量要相等 附表中涉及的項(xiàng)目? ?就是把籌資、融資活動(dòng)、不影響現(xiàn)金流的活動(dòng)調(diào)出去