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老師幫我看看,貿(mào)易公司出口日本,賬務(wù)處理對(duì)不對(duì),有哪些需要修改和補(bǔ)充的。退稅率是13%

84785000| 提問時(shí)間:2024 03/08 15:39
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 (一)購進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) ? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸:庫存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2024 03/08 15:40
84785000
2024 03/08 15:43
征稅率和退稅率都是13%.第四步就不用做了是吧
樸老師
2024 03/08 15:49
你要出口退稅的話你開出去的出口發(fā)票稅率要選擇零稅率 這樣才退稅了
84785000
2024 03/08 16:00
老師我退稅率是13%.這是進(jìn)出口的票據(jù),第四項(xiàng)怎么往里帶數(shù),幫我寫一下
樸老師
2024 03/08 16:04
哪個(gè)第四項(xiàng)?沒看到呀
84785000
2024 03/08 16:07
就是第四步那個(gè)分錄根據(jù)這兩個(gè)單子怎么往里填數(shù)
樸老師
2024 03/08 16:10
你有不能退的嗎 這個(gè)分錄不是必須要做的 有不退的才做
84785000
2024 03/08 16:11
知道了,沒有不能退的。還有就是出口確認(rèn)收入時(shí)換算的人民幣,收款時(shí)換算的人民幣,結(jié)匯時(shí)換算的人民幣,三個(gè)時(shí)間匯率會(huì)不一樣,這樣的差額怎么處理
樸老師
2024 03/08 16:16
差額計(jì)入?yún)R兌損益就可以了
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