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實(shí)務(wù)
問題已解決
1、采購貨物并同時付款，需要通過“應(yīng)付帳款”過渡一下嗎？還是直接，借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款 2、銷售貨物并同時收票收錢，需要通過“應(yīng)收帳款賬款”過渡一下嗎？還是就，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 3、增值稅需要計(jì)提做分錄嗎？計(jì)提分錄怎么做？然后繳納時又做一筆分錄？ 4、附加稅都需要計(jì)提嗎？借：稅金及附加 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育費(fèi)、地方教育費(fèi)、印花稅 。繳納時，借：銀行存款 貸：稅金及附加？這樣做分錄對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，1可以通過應(yīng)付賬款過渡一下，通過應(yīng)付賬款過渡之后，你能查到你支付給哪一個企業(yè)，什么時間，支付的金額是多少，你方便統(tǒng)計(jì)，如果你直接貸銀行存款的話，你統(tǒng)計(jì)支今年一共支付給對方企業(yè)多少錢，算不出來
2銷售貨物也是一樣的，銷售貨物也最好通過應(yīng)收賬款，你能查到你收到這個企業(yè)多少錢。
03/07 08:08
郭老師 
03/07 08:09
第三個增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
繳納借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款
4附加稅的，需要計(jì)提正確的
繳納的分錄是，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。
84784958 
03/07 10:51
老師，前二年公司沒有業(yè)務(wù)，今年才開始有業(yè)務(wù)，二老板現(xiàn)在才說、 去年他墊付了有筆機(jī)器測試費(fèi)2萬多，但是之前一直沒有掛賬，現(xiàn)在怎么做這筆賬呢？（二老板已經(jīng)讓出納直接轉(zhuǎn)賬報(bào)銷了這2萬多了）
郭老師
03/07 10:52
你好，這是自己的機(jī)器嗎？如果是的話，有支付的證明嗎？
84784958
03/07 10:59
嗯 就是買了零件 ，自行組裝，2老板說有發(fā)票，但是還沒給我。這種怎么做賬呢？
郭老師
03/07 11:01
你好，買來這個零件是做什么用的？維修的嗎？再周轉(zhuǎn)材料。待其他應(yīng)付款。
84784958
03/07 15:53
就是買了零件，自行組裝成一個成品機(jī)器，這些都是2老板自行墊付了采購費(fèi)?機(jī)器測試費(fèi)用吧，他說都是有發(fā)票的
郭老師
03/07 15:54
好，那就做原材料，借原材料
貸其他應(yīng)付款。
84784958
03/07 16:32
老師 麻煩給我看看 科目余額表正常嗎？有三處負(fù)數(shù)，但是大科目是平的
郭老師
03/07 16:34
不行，銀行存款負(fù)數(shù)，你怎么支付？
郭老師
03/07 16:34
庫存商品也不能是一個負(fù)數(shù)的。
84784958
03/07 18:44
我沒搞懂什么原因了，就銀行支付的啊？老師 你看我分錄那里有問題嗎？實(shí)在不行 老師可以留個郵箱，我發(fā)你看看我的賬那里有問題吧？
郭老師
03/07 18:47
我不知道你的業(yè)務(wù)，沒法給你做賬務(wù)處理啊，銀行存款的話，你去看下日記賬和你的銀行對賬單核對一下，你看下是不是有收到的沒有做，或者是你有支出的，支出的金額寫的不對
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