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我們是制造業(yè)一般納稅人 用的是企業(yè)會計準則 那這個明細科目如何設(shè)置呢

您好！包括企業(yè)依法應(yīng)交納的增值稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等稅費，以及在上繳國家之前，由企業(yè)代扣代繳的個人所得稅等。 其中應(yīng)交增值稅又會有三級明細科目： 應(yīng)交增值稅明細科目包括以下內(nèi)容： 進項稅額。記錄企業(yè)購入貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)而支付或負擔的，準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。1234567 銷項稅額抵減。記錄一般納稅人差額納稅而減少的銷項稅額，只有按一般計稅方法計稅允許差額納稅時才使用該科目核算。 已交稅金。記錄一般納稅人當月已交納的應(yīng)交增值稅額。 轉(zhuǎn)出未交增值稅。記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應(yīng)交未交的增值稅額。 減免稅款。記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予減免的增值稅額。 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額。記錄實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人按規(guī)定計算的出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額。 銷項稅額。記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)應(yīng)收取的增值稅額。 出口退稅。記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)按規(guī)定退回的增值稅額。 進項稅額轉(zhuǎn)出。記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額。 轉(zhuǎn)出多交增值稅。記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月多交的增值稅額。 建議你去看下企業(yè)會計準則，會有各個科目的解釋的

老師 我是想知道 比如像進項稅額需要抵扣 我在收到專票的時候這個明細科目作進項稅額待抵扣 等到我認證抵扣以后 我的明細科目就從進項稅額待抵扣進入到進項稅額中 合理嗎？

您好！可以的，這樣就確保你收到發(fā)票時都入賬了，抵扣時再確認進項稅額