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我們是制造業(yè)一般納稅人 用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 那這個(gè)明細(xì)科目如何設(shè)置呢

您好！包括企業(yè)依法應(yīng)交納的增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等稅費(fèi)，以及在上繳國(guó)家之前，由企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅等。 其中應(yīng)交增值稅又會(huì)有三級(jí)明細(xì)科目： 應(yīng)交增值稅明細(xì)科目包括以下內(nèi)容： 進(jìn)項(xiàng)稅額。記錄企業(yè)購(gòu)入貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)而支付或負(fù)擔(dān)的，準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。1234567 銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減。記錄一般納稅人差額納稅而減少的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，只有按一般計(jì)稅方法計(jì)稅允許差額納稅時(shí)才使用該科目核算。 已交稅金。記錄一般納稅人當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額。 轉(zhuǎn)出未交增值稅。記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅額。 減免稅款。記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予減免的增值稅額。 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額。記錄實(shí)行“免、抵、退”辦法的一般納稅人按規(guī)定計(jì)算的出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品的應(yīng)納稅額。 銷(xiāo)項(xiàng)稅額。記錄一般納稅人銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)收取的增值稅額。 出口退稅。記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)按規(guī)定退回的增值稅額。 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 轉(zhuǎn)出多交增值稅。記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月多交的增值稅額。 建議你去看下企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)有各個(gè)科目的解釋的

老師 我是想知道 比如像進(jìn)項(xiàng)稅額需要抵扣 我在收到專(zhuān)票的時(shí)候這個(gè)明細(xì)科目作進(jìn)項(xiàng)稅額待抵扣 等到我認(rèn)證抵扣以后 我的明細(xì)科目就從進(jìn)項(xiàng)稅額待抵扣進(jìn)入到進(jìn)項(xiàng)稅額中 合理嗎？

您好！可以的，這樣就確保你收到發(fā)票時(shí)都入賬了，抵扣時(shí)再確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額