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問(wèn)題已解決
老師，我公司為小規(guī)模納稅主營(yíng)酒水類(lèi)，23年10月份購(gòu)進(jìn)酒水1848元，然后銷(xiāo)售給精翼工貿(mào)為2000元，怎么記科目
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借銀行存款或者是應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
2024 03/06 11:18
84784948 
2024 03/06 11:24
小規(guī)模不是含稅價(jià)入賬嗎？還需要寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)和增值稅？
郭老師 
2024 03/06 11:25
季度30萬(wàn)普通發(fā)票免增值稅，符合要求的，你季度末再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就行。
郭老師
2024 03/06 11:25
做收入，只要不是免增值稅的，都需要加稅，分開(kāi)來(lái)做。
84784948
2024 03/06 11:26
還是不太明白，可以具體寫(xiě)一下這兩賬發(fā)票的記賬科目？
84784948
2024 03/06 11:26
季度不夠30萬(wàn)
郭老師
2024 03/06 11:27
借銀行存款，貸主以業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，這個(gè)哪個(gè)不明白，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是發(fā)票的金額，稅額是填寫(xiě)的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84784948
2024 03/06 11:29
收到貨款是借：銀行存款（含稅價(jià)），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1980.20、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅19.8
郭老師
2024 03/06 11:30
對(duì)的，對(duì)的，是這么做的。
84784948
2024 03/06 11:31
月底再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品.對(duì)嗎
郭老師
2024 03/06 11:33
是的對(duì)的，是這么做的
84784948
2024 03/06 11:33
購(gòu)進(jìn)的貨物，對(duì)方給我開(kāi)了普票，我是不是應(yīng)該寫(xiě)借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款
郭老師
2024 03/06 11:34
對(duì)的，是的，是這么做。
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