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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師， 2020年發(fā)票虛開，2021年匯算前稽查，成本在匯算清繳前已調(diào)增。2023年10月 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳增值稅稅款，相應(yīng)的附加稅，還有滯納金，沒有補(bǔ)企業(yè)所得稅，這幾個(gè)分錄要怎么編制，一二級(jí)科目 是什么
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同學(xué)你好
是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2024 03/06 10:49
84785008 
2024 03/06 10:58
公司是小企業(yè)制度
樸老師 
2024 03/06 11:00
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅金
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行存款
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84785008
2024 03/06 11:03
為什么，同一個(gè)問題，你們幾個(gè)老師回答都不一樣
樸老師
2024 03/06 11:05
小企業(yè)會(huì)計(jì)制度和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一樣
咩有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
84785008
2024 03/06 16:54
老師 補(bǔ)交增值稅 也進(jìn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是嗎？
樸老師
2024 03/06 17:00
同學(xué)你好
借:相關(guān)科目(根據(jù)補(bǔ)稅原因而定) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 借:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84785008
2024 03/06 17:16
就是發(fā)票涉及到虛開，要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅。第一個(gè) 要借 什么 比較合理
樸老師
2024 03/06 17:26
同學(xué)你好
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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