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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，2019年，2020年，2021年有的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，現(xiàn)是2022年，如何入賬？前三年已做完匯算清繳，如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答1、計(jì)提時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
2、轉(zhuǎn)出時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
3.繳納時(shí)
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整時(shí)：
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 05/15 18:19
84784975 
2022 05/15 18:45
老師，那2019，2020，2021的匯算清繳表要改嗎？
現(xiàn)亮老師 
2022 05/15 18:53
那要看你影不影響所得稅啊
84784975
2022 05/15 19:02
一直虧損，但做了轉(zhuǎn)出后，還是虧損，但進(jìn)項(xiàng)是前三年的有，做了以上分錄后，要分別調(diào)整2019，2020.2021年已經(jīng)做完的匯算清繳報(bào)表嗎？
現(xiàn)亮老師
2022 05/15 19:11
以上分錄只涉及增值稅，還要分你因?yàn)樯掇D(zhuǎn)出，
84784975
2022 05/15 19:14
因?yàn)榧佑唾M(fèi)的進(jìn)項(xiàng)不讓抵扣，加油費(fèi)入了：管理費(fèi)用/車輛費(fèi)/油費(fèi)、現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)不讓抵扣，讓轉(zhuǎn)出
現(xiàn)亮老師
2022 05/15 20:48
如果金額不是太大，就先不調(diào)，也不會(huì)影響所得稅
84784975
2022 05/15 21:10
老師，金額有點(diǎn)大20萬(wàn)，稅管員說(shuō)要調(diào)。(因?yàn)楹灥氖撬杰嚬脽o(wú)租金協(xié)議，不允許扣除)
現(xiàn)亮老師
2022 05/15 21:22
那你就調(diào)吧，分別調(diào)整2019，2020.2021年已經(jīng)做完的匯算清繳報(bào)表，得去大廳改吧
84784975
2022 05/15 21:47
納稅檢查賬入在2020年，分別按年度調(diào)完匯算清繳表，賬與報(bào)表就對(duì)不上了？
現(xiàn)亮老師
2022 05/15 21:58
我的意思是，19-21年的一起做在2022年，不是去改以前年度的帳，表要改以前年度的表，分錄要做到22年里
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