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實(shí)務(wù)
問題已解決
我接手的一筆賬務(wù)，是2018年收了三十萬 但是前任會(huì)計(jì)沒有開票，也沒做賬套，而是從2019年開始做得 現(xiàn)在這筆三十萬發(fā)票我開了，這個(gè)賬我該怎么處理呢，一直掛著應(yīng)收30萬，實(shí)際上在2018已經(jīng)付了？ 如何做分錄？
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好，那就把收款的這筆分錄補(bǔ)上就行了。這個(gè)王來就對(duì)上了。
03/06 10:08
84785035 
03/06 10:12
能寫個(gè)分錄嗎，我在參考一下
玲老師 
03/06 10:13
原來收款收的現(xiàn)金還是。銀行存款。
玲老師
03/06 10:13
然后收款的時(shí)候符合收入確認(rèn)條件不？
84785035
03/06 10:18
銀行存款
84785035
03/06 10:19
屬于對(duì)方預(yù)付，收入，早就完工了
玲老師
03/06 10:21
借銀行存款貸預(yù)收賬款。提前收款是這個(gè)分錄。
玲老師
03/06 10:22
然后確認(rèn)收入的分錄，你們當(dāng)時(shí)寫沒寫要是沒寫，現(xiàn)在也補(bǔ)上。
借預(yù)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。
84785035
03/06 10:23
但也不行啊，因?yàn)槿绻恿诉@筆 借 銀行存款 就跟實(shí)際的銀行打出來的余額對(duì)不上了
84785035
03/06 10:25
收到錢是五年前了，對(duì)方一直催我開票說差三十萬，而且當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)沒從做2018做賬套。 現(xiàn)在票開了一直掛著應(yīng)收賬款30萬，我在想怎么把他消化了
玲老師
03/06 10:26
因?yàn)?年前咱不是收到了嗎？并且是銀行存款收的。
你看一下要是對(duì)不上他把原來的銀行存款那里寄到哪里了，找到一下咱再更正。
84785035
03/06 10:35
但2019的的初始臺(tái)賬余額有這筆了
玲老師
03/06 10:37
那銀行存款這個(gè)科目你就換成未分配利潤(rùn)。
玲老師
03/06 10:37
他應(yīng)該是把差額到底的未分配利潤(rùn)了。你可要是現(xiàn)在強(qiáng)制補(bǔ)賬，那你就這樣寫，后面找到原因也可以調(diào)整。
84785035
03/06 10:40
玲老師
03/06 10:42
那你最好還要找一下銀行回單對(duì)一下看這筆錢他那筆業(yè)務(wù)具體計(jì)入哪一個(gè)科目了。
玲老師
03/06 10:42
要想準(zhǔn)確調(diào)整，最好是這樣處理。
84785035
03/06 10:45
現(xiàn)在還能查到回單嗎，這是2018時(shí)期的，當(dāng)時(shí)移交東西給我只有2019-2021時(shí)期的憑證
玲老師
03/06 10:47
那你要是沒有這個(gè)回單，那你就查不了。
我的意思他以前要是做賬，在憑證里不會(huì)有這張憑回單嗎？
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