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老師，小型微利企業(yè)，12月的利潤表應該怎么繳納企業(yè)所得稅，怎么計算？
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你好，按照利潤總額136238.04*5%繳納企業(yè)所得稅
03/05 17:04
84785023 
03/05 17:06
這個企業(yè)所得稅的就是第四季度的嗎，麻煩問下啥時候繳納這個金額
高輝老師 
03/05 17:10
你好，四季度交的累計金額，如果前面三季度有交，需要減掉前三季度的
在次年1月申報的時候交
84785023
03/05 17:28
以前年度企業(yè)所得稅沒計提，只做了繳納的賬目，怎么改賬
84785023
03/05 17:29
以前不是做財務的，接手也沒人教，導致所有稅金計提的都沒計提，怎么改呢老師，
高輝老師
03/05 17:32
你好，金額不很大，可以直接在2024年補提，然后做支付分錄
高輝老師
03/05 17:33
借：所得稅費用136238.04*5%
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
84785023
03/05 17:33
就2筆，不多，補提分錄怎么做，
84785023
03/05 17:34
企業(yè)所得稅去年第一季度交了4000多，第四季度交了2000多，都沒計提，增值稅什么的也就幾筆都沒計提
高輝老師
03/05 17:38
補提企業(yè)所得稅
借：所得稅費用136238.04*5%
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
補提增值稅轉出
借：應交稅費-未交增值稅??
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? ?未轉金額 一般為銷項-進項
補提附加稅
營業(yè)稅金及附加-城建/教育費附加/地方教育費附加
貸：應交稅費-城建稅等
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