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問(wèn)題已解決
老師，小型微利企業(yè)，12月的利潤(rùn)表應(yīng)該怎么繳納企業(yè)所得稅，怎么計(jì)算？
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你好，按照利潤(rùn)總額136238.04*5%繳納企業(yè)所得稅
2024 03/05 17:04
84785023 
2024 03/05 17:06
這個(gè)企業(yè)所得稅的就是第四季度的嗎，麻煩問(wèn)下啥時(shí)候繳納這個(gè)金額
高輝老師 
2024 03/05 17:10
你好，四季度交的累計(jì)金額，如果前面三季度有交，需要減掉前三季度的
在次年1月申報(bào)的時(shí)候交
84785023
2024 03/05 17:28
以前年度企業(yè)所得稅沒(méi)計(jì)提，只做了繳納的賬目，怎么改賬
84785023
2024 03/05 17:29
以前不是做財(cái)務(wù)的，接手也沒(méi)人教，導(dǎo)致所有稅金計(jì)提的都沒(méi)計(jì)提，怎么改呢老師，
高輝老師
2024 03/05 17:32
你好，金額不很大，可以直接在2024年補(bǔ)提，然后做支付分錄
高輝老師
2024 03/05 17:33
借：所得稅費(fèi)用136238.04*5%
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
84785023
2024 03/05 17:33
就2筆，不多，補(bǔ)提分錄怎么做，
84785023
2024 03/05 17:34
企業(yè)所得稅去年第一季度交了4000多，第四季度交了2000多，都沒(méi)計(jì)提，增值稅什么的也就幾筆都沒(méi)計(jì)提
高輝老師
2024 03/05 17:38
補(bǔ)提企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用136238.04*5%
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
補(bǔ)提增值稅轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?未轉(zhuǎn)金額 一般為銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
補(bǔ)提附加稅
營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等
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