問(wèn)題已解決

老師，財(cái)務(wù)報(bào)告中遞延所得稅資產(chǎn)期初可抵扣暫時(shí)性差異564.6和遞延所得稅資產(chǎn)2258.4，報(bào)表遞延所得稅資產(chǎn)哪一項(xiàng)填564.6對(duì)嗎

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/04 11:18
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)該填入的數(shù)字通常是已經(jīng)計(jì)算出的遞延所得稅資產(chǎn)金額，即2258.4
2024 03/04 11:21
84784960
2024 03/04 11:26
是填錯(cuò)了嗎老師
樸老師
2024 03/04 11:28
這個(gè)沒(méi)有錯(cuò)誤的哦
84784960
2024 03/04 11:35
老師，這個(gè)錯(cuò)了嗎
樸老師
2024 03/04 11:38
同學(xué)你好 表示平衡的
84784960
2024 03/04 11:40
也沒(méi)錯(cuò)是嗎，老師
樸老師
2024 03/04 11:40
嗯 上面數(shù)據(jù)看著沒(méi)有問(wèn)題
84784960
2024 03/04 11:42
附注里的期初和報(bào)表中的期初不一致，一般是因?yàn)槭裁?/div>
樸老師
2024 03/04 11:44
是不是有調(diào)整的呢
84784960
2024 03/04 11:45
那遞延所得稅那個(gè)，為什么報(bào)表上填可抵扣的那個(gè)數(shù)
樸老師
2024 03/04 11:49
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是和暫時(shí)性差異相對(duì)應(yīng)的，可抵扣暫時(shí)性差異是將來(lái)可用來(lái)抵稅的部分，是應(yīng)該收回的資產(chǎn)，所以對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)；遞延所得稅負(fù)債是由應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的，對(duì)于影響利潤(rùn)的暫時(shí)性差異，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該調(diào)整“所得稅費(fèi)用”
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