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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，春節(jié)前老板在超市里購(gòu)買了一些超市購(gòu)物卡，作為給客戶還有領(lǐng)導(dǎo)的春節(jié)禮品。花了30000塊錢(qián)，因?yàn)榻o返利2000，所以超市給開(kāi)具了32000塊錢(qián)的發(fā)票，老師，像這樣的業(yè)務(wù)應(yīng)該怎樣做賬？是按30000入賬還是32000入賬？
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你好，實(shí)際花了30,000按三萬(wàn)來(lái)做就可以了
2024 03/03 14:38
84785017 
2024 03/03 14:39
發(fā)票上32000，那2000記到哪里？
郭老師 
2024 03/03 14:40
直接按照3萬(wàn)來(lái)做賬務(wù)處理就可以了。
84785017
2024 03/03 14:41
嗯，那老師您能給我列個(gè)分錄嗎？這樣的費(fèi)用該記到哪里？
郭老師
2024 03/03 14:50
借預(yù)付賬款貸銀行存款3萬(wàn)
借銷售費(fèi)用招待費(fèi)貸預(yù)付賬款3萬(wàn)
84785017
2024 03/03 16:16
老師，像這樣的業(yè)務(wù)可以稅前扣除嗎？還用在個(gè)稅系統(tǒng)里申報(bào)偶然所得嗎？
郭老師
2024 03/03 16:22
按招待費(fèi)比例抵扣
發(fā)生額60%
營(yíng)業(yè)收入的千分之五
個(gè)人的需要
84785017
2024 03/03 16:28
個(gè)人的需要？是什么意思？老師。公司辦的這些卡本來(lái)都是送給個(gè)人的，送給了客戶，還有領(lǐng)導(dǎo)
84785017
2024 03/03 16:28
超市里給開(kāi)具的發(fā)票是米面和糧油的
郭老師
2024 03/03 16:32
就是你們贈(zèng)送給個(gè)人需要給他申報(bào)個(gè)稅呀，如果贈(zèng)送給企業(yè)就不用申報(bào)個(gè)稅就是這個(gè)意思
84785017
2024 03/03 16:35
老師，我沒(méi)申報(bào)過(guò)偶然所得，申報(bào)這個(gè)個(gè)稅是不是不需要身份證號(hào)碼，然后集中一塊申報(bào)就行
郭老師
2024 03/03 16:35
對(duì)，是的，需要的可以和你的工資薪金一塊申報(bào)。
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