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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)口貨物發(fā)生退貨是否需要將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？有具體文件規(guī)定嗎？
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那咱這個(gè)進(jìn)項(xiàng)也是做負(fù)數(shù)處理。因?yàn)橥嘶厝チ?，所以你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)也就是不能抵扣的。
2024 03/01 14:02
84784963 
2024 03/01 14:05
必須全部轉(zhuǎn)出嗎？憑證怎么寫(xiě)？國(guó)家有相關(guān)文件規(guī)定嗎？
玲老師 
2024 03/01 14:09
因?yàn)樵圻@個(gè)進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了，但是咱把這貨退回去了，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)就等于沒(méi)有了，所以要轉(zhuǎn)出來(lái)就不能抵扣了。
玲老師
2024 03/01 14:09
退貨的都不允許抵扣，要是不退貨那是正常抵扣的，不符合稅法規(guī)定。
84784963
2024 03/01 14:31
稅法哪里有規(guī)定進(jìn)口退換涉及的進(jìn)項(xiàng)稅必須轉(zhuǎn)出
玲老師
2024 03/01 14:32
因?yàn)槟惆堰@個(gè)貨退回去了，就是這個(gè)貨產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)也就沒(méi)有了，所以不能抵扣是這個(gè)意思。
就國(guó)內(nèi)的退貨也是不能抵扣了，你這個(gè)理解吧，他倆是一樣的。
84784963
2024 03/01 14:32
這個(gè)說(shuō)有質(zhì)量問(wèn)題可以不轉(zhuǎn)說(shuō)法成成立不
玲老師
2024 03/01 14:33
有質(zhì)量問(wèn)題可以，但咱前面說(shuō)的不是退貨嗎？
84784963
2024 03/01 14:39
就是因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題發(fā)生的退貨，我現(xiàn)在需要找到文件支撐我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出來(lái)
玲老師
2024 03/01 14:42
你好，那實(shí)際咱不還是退貨了嗎？那就不能抵扣。我建議你要是糾結(jié)你就直接打12366確認(rèn)一下。
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