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啥意思？報(bào)表怎么填

我意思是申報(bào)增值稅的時(shí)候海關(guān)繳款書(shū)已經(jīng)抵扣了，但現(xiàn)在發(fā)生退貨，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)如何處理

你好，進(jìn)口貨物發(fā)生退貨，是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)處理，而不是 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)，實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅額按99萬(wàn)填寫(xiě) 而不是進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1萬(wàn)?

老師，我問(wèn)的不是賬務(wù)處理，問(wèn)的是這筆抵扣的稅額是否需要在納稅申報(bào)的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

你好，進(jìn)口貨物發(fā)生退貨，是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)處理，而不是 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是按進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)填寫(xiě)，按進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)填寫(xiě)，按進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)填寫(xiě)（重要的事情說(shuō)三遍） 比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)，實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅額按99萬(wàn)填寫(xiě) 而不是進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1萬(wàn)? 我舉例不是說(shuō)賬務(wù)處理，而是告知你進(jìn)項(xiàng)稅額的金額該如何填寫(xiě)的意思?

在報(bào)表的那個(gè)位置填寫(xiě)負(fù)數(shù)呢？

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額欄次（最終結(jié)果不是負(fù)數(shù)，因?yàn)檎龜?shù)進(jìn)項(xiàng)稅額大于負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額） 比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額欄次按99萬(wàn)填寫(xiě) 而不是進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1萬(wàn)?

謝謝老師，有沒(méi)有想過(guò)的文件啊？就是說(shuō)進(jìn)口貨物退貨，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅也要負(fù)數(shù)處理方面的

你好，沒(méi)有文件對(duì)這個(gè)做出規(guī)定。 進(jìn)口是進(jìn)項(xiàng)稅額，那進(jìn)口退貨自然就是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)啊?