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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，2月份收到2張進(jìn)項(xiàng)票，180萬(wàn)和120萬(wàn)，但是其中120發(fā)生退回。在3月份又收到120萬(wàn)票是其他商品，那這3月份的120如何做到可以在2月抵扣這個(gè)120萬(wàn)成本？
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你好，當(dāng)月的當(dāng)月退回嗎？
02/28 09:20
郭老師 
02/28 09:20
商品的暫估，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款暫估，按照這個(gè)暫估的來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784971 
02/28 09:24
是2月退回的，當(dāng)月退。那3月的票，可以放進(jìn)2月抵扣嗎？您說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)成本是什么意思
郭老師
02/28 09:26
可以的，二月份相當(dāng)于是沒(méi)有發(fā)票已暫估，然后三月份發(fā)票到了紅沖暫估再做發(fā)票的
增值稅只能抵扣當(dāng)月的，或者是以后月份的，不能提前抵扣。
84784971
02/28 09:29
補(bǔ)充哦，3月收到的120萬(wàn)不是對(duì)2月的補(bǔ)開(kāi)，而是新增的商品哦，只是單純的想看看能不能把這新的放進(jìn)2月做抵扣？??
郭老師
02/28 09:29
不可以，發(fā)票不能提前做。
84784971
02/28 09:45
好的，那2月因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不夠交了增值稅，3月份進(jìn)項(xiàng)又很多，大于銷項(xiàng)，那么3月是否有備抵稅，把2月已經(jīng)交的稅彌補(bǔ)一些，退回稅？
郭老師
02/28 09:48
不退稅，你如果不想交的話，你在二月份可以申請(qǐng)延期，然后三月份有了進(jìn)項(xiàng)，四月份申報(bào)抵扣。
84784971
02/28 10:13
好的，那怎么做可以2月份進(jìn)項(xiàng)多點(diǎn)
郭老師
02/28 10:16
好，你得有發(fā)票啊，你沒(méi)有發(fā)票做不了。
84784971
02/28 10:21
那能不能注銷2月份的銷項(xiàng)，3月份重開(kāi)，這樣2月的銷項(xiàng)就少了？
郭老師
02/28 10:22
你好，可以的，二月份兒你紅沖或是作廢。
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