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老師，我錯把12月份的利息記成短期借款了，1月份的賬目應(yīng)該怎么調(diào)整好？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，之前的賬是怎樣做的
02/27 19:31
84784986 
02/27 19:32
借：短期借款，貸銀行存款
易 老師 
02/27 19:33
同學您好，借：以前年度損益調(diào)整-財務(wù)費用利息 科目，貸：短期借款，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-
84784986
02/27 19:35
所得稅稅率還得看一下年底是按多少費率算，再計算出金額是嗎
易 老師
02/27 19:36
學員您好，是的，對的
84784986
02/27 19:37
那我12月份的所得稅當時也沒計提，有關(guān)系嗎
易 老師
02/27 19:38
要交稅的話還是要計提的
84784986
02/27 19:38
我是放在1月份計提的呢
易 老師
02/27 19:39
同學您好，這個不符合權(quán)責發(fā)生原則
84784986
02/27 19:40
當時忘記計提了，那現(xiàn)在需要調(diào)整嗎
易 老師
02/27 19:42
一般金額不大不用調(diào)，影響報表解讀的要調(diào)整
84784986
02/27 19:44
企業(yè)所得稅計提：不超100萬的，利潤總額*0.5對吧
易 老師
02/27 19:44
學員您好，是的，對的
84784986
02/27 19:52
以前損益調(diào)整后面要設(shè)二級科目的啊
易 老師
02/27 19:54
你好，可以的，企業(yè)可以自行規(guī)范，我們一般不設(shè)，摘要說調(diào)哪年的報表項目就行
84784986
02/27 19:54
老師，你剛才的分錄，第三步貸方是以前年度損益調(diào)整-財務(wù)費用利息嗎
易 老師
02/27 19:55
同學您好，這就是您說的設(shè)明細，我沒有定摘要就這樣做的一樣的意思
84784986
02/27 20:16
老師，借方以前年度損益調(diào)整-所得稅，貸方是不是：利潤分配未分配利潤
84784986
02/27 20:16
因上個年度多交了所得稅
易 老師
02/27 20:30
同學您好，應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
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