免費問答

?你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，我看會計準則上也沒有說需要結轉銷項及進項稅額？也沒有明確說要結轉

老師，就是因為會計結轉銷項及進項稅額后搞得賬目亂了，后面理順了就沒有一定要月末結轉銷項及進項稅額

最好是每個月做平，如果你為了方便，那就像你這樣做。年底做平也行。

老師，我們都是年底平賬的，這個不影響吧，就是因為每個月結轉那個會計不銷售也結轉進項稅搞的賬現(xiàn)在是亂的

是不是銷售了才結轉進項稅？不銷售不應該結轉吧？老師是不是年底比如銷售稅是1萬，年底為了平賬，相對應的進項稅額也是結轉1萬對嗎？

年底一次性截屏也可以，只要稅款交的正確就行。

老師，是結平就行吧？

是的，就是這個意思對的是的。

老師，因為我們前幾年沒有結轉，那現(xiàn)在可以補結轉嗎？

老師，是不是有收入才結轉的嗎？如果進項稅額是2大于銷項1那要全部結轉嗎？2還結轉1嗎？

你好，現(xiàn)在你也可以把這些科目做平。

老師，什么樣的情況才去結轉銷項及進項？

這兩個科目有余額就要結轉。

好的，謝謝老師

客氣的，祝您工作學習愉快。