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老師，每季度計(jì)提的所得稅按實(shí)際計(jì)提后，年終繳納有減免，多計(jì)提的所得稅該怎么處理

84784984| 提問時(shí)間：02/25 11:41
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木木老師
金牌答疑老師
職稱：高分通過cpa會(huì)計(jì),cpa會(huì)計(jì)達(dá)人
同學(xué)你好，多計(jì)提的沖掉就可以了，多交的可以申請退回。
02/25 11:42
84784984
02/25 11:56
老師，怎么沖掉，分錄如何寫
木木老師
02/25 12:47
就是正常分錄的反向沖回就可以的。 比如，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交所得稅 ，這是計(jì)提，沖回就是，借：應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費(fèi)用。
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