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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們平臺(tái)做抖音賣書的，比如我們付給達(dá)人傭金平臺(tái)傭金都不給開票，我還按照凈額確認(rèn)收入，就是平臺(tái)和我們結(jié)算的金額（收入減去各種支出無(wú)票），現(xiàn)在需要咋整，怎么補(bǔ)救
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補(bǔ)申報(bào)無(wú)票收入
修改之前的申報(bào)表
不多的話可以只修改12月份的
所得稅匯算清繳調(diào)增
02/23 19:19
84785031 
02/23 19:30
老師，補(bǔ)申報(bào)無(wú)票收入這是為啥，沒有漏保收入，只是沒有票的成本抵扣了，直接是收入100減去成本20 確認(rèn)80列在金蝶軟件上
郭老師 
02/23 19:38
你的收入少做了，你減去了傭金之后確認(rèn)收入的
84785031
02/23 19:52
我成本計(jì)入少了，我匯算清繳調(diào)增不行嗎？
郭老師
02/23 19:58
那些傭金都沒有發(fā)票都不允許抵扣所得稅
你做了就贈(zèng)
但是收入得補(bǔ)
交稅
84785031
02/23 19:59
我們是圖書行業(yè)免稅
正確是收入100成本20（成本沒票）那么匯算清繳調(diào)增20，100-20+20等于按照100繳納企業(yè)所得稅，
但是目前財(cái)務(wù)做的收入80（凈額），成本20壓根沒做賬，我認(rèn)為匯算清繳+20 變成80+20=100還是按照100交企業(yè)所得稅
郭老師
02/23 20:02
所得稅
說的就是所得稅
那你調(diào)增這個(gè)20，你賬上怎么處理啊，你以為你賬上根本就沒有做這個(gè)成本你怎么做賬務(wù)處理
做了成本往來一直掛賬嗎？
84785031
02/23 20:12
不是啊 我不調(diào)賬，只調(diào)表可以吧
郭老師
02/23 20:13
那你的這個(gè)收入還是不對(duì)
你調(diào)增費(fèi)用和增加收入不一樣，因?yàn)樗愗?fù)不一樣的，稅負(fù)是根據(jù)銷售額和稅款
84785031
02/23 20:20
對(duì)稅負(fù)是（銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)）/銷售收入，我們沒有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)，所以沒有稅負(fù)吧，是這樣老師，你說的補(bǔ)收入，補(bǔ)多少，收入應(yīng)該是100的，我就補(bǔ)20，成本那怎還調(diào)增20，那就是80+20+20=120?
郭老師
02/23 20:23
所得稅
繳納的所得稅/不含稅收入
84785031
02/23 21:42
哦 那要是所得稅確實(shí)影響稅負(fù)率，那咋辦呢？我剛接手，這一年之前的會(huì)計(jì)都是這樣做的，之前還按提現(xiàn)金額呢，我反結(jié)帳到11月，能補(bǔ)的收入都補(bǔ)了，也是按凈額補(bǔ)的，郁悶了
那我要是補(bǔ)把收入差額20萬(wàn)做在納稅申報(bào)無(wú)票收入上，做在匯算清繳的收入還是幾月份的申報(bào)表上?
成本20萬(wàn)在匯算清繳時(shí)再做納稅調(diào)增
辛苦老師在給學(xué)生指教指教
郭老師
02/23 21:53
修改增值稅申報(bào)表
然后匯算清繳調(diào)增收入
賬上補(bǔ)收入
84785031
02/23 22:01
舉個(gè)例子
正常 收入100-支出20=利潤(rùn)80
匯算清繳 100-20+20=100 所得稅負(fù)率 100*0.05/100=0.05
現(xiàn)在我們做賬
收入80減去成本0=利潤(rùn)80
匯算清繳 80+20=100 所得稅負(fù)率 100*100*0.05/80=0.0625稅負(fù)率高了
更正方案
修改申報(bào)表收入+20 成本匯算清繳納稅調(diào)增20 都是調(diào)表不調(diào)賬 對(duì)吧老師
郭老師
02/23 22:05
你好對(duì)的
是這么做的
匯算清繳你的成本是準(zhǔn)備做到2023年，她才需要納稅調(diào)整，因?yàn)槟阍?023年并沒有多抵扣
你用以前年度損益調(diào)整做的話就不影響稅法利潤(rùn)了
84785031
02/23 22:06
修改增值稅申報(bào)表修改12月份的嗎？太多了
然后匯算清繳調(diào)增收入20
賬上補(bǔ)收入20，
那成本20就不用調(diào)增了吧 我賬上沒做20，那匯算清繳也不用調(diào)增20了吧，是這意思嗎
郭老師
02/23 22:09
對(duì)的
調(diào)增20就可以
你在調(diào)增成本就多交稅了
84785031
02/23 22:12
老師我越說越亂了，收入調(diào)賬嗎？我寫了兩個(gè)方案到底按照哪個(gè)？怎么個(gè)以前年度調(diào)整，您能幫我寫一下詳細(xì)的處理嗎？不好意思了 打擾您休息了 真是不好意思
郭老師
02/24 06:51
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)
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