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開增值稅專用發(fā)票3個點535萬，小規(guī)模納稅人，至少要收多少個點？
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同學(xué)你好，稍等這個給你
02/22 13:58
王曉曉老師 
02/22 14:02
不含稅收入535/(1+3%)=519.42，首先增值稅535-519.42=15.58.然后附加稅，如果你是小型微利就15.58(7%+3%+2%)=0.12. 企業(yè)所得稅也按小型微利519.42*5%=25.97.這時的稅金合理15.58+0.12+25.97=41.67.稅點41.67/519.42=8.02%如果有印花就再加個印花
84784951 
02/22 14:09
小型微利企業(yè)怎么判定。
王曉曉老師
02/22 14:12
企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下、從業(yè)人數(shù)300人以下、應(yīng)納稅所得額300萬元以下。
84784951
02/22 14:14
不是銷售了，就有印花稅嗎？
王曉曉老師
02/22 14:15
看你是銷售貨物還是服務(wù)，有些服務(wù)沒印花，因為你沒說你的開票項目，所以我只能說如果有印花就把印花也加上
84784951
02/22 14:18
就是我們讓人家開535萬，對方是小規(guī)模納稅人，要跟我們收5個點，現(xiàn)在要讓我算一下，最低是幾個點，建筑行業(yè)
王曉曉老師
02/22 14:22
這個，要看人家自己有多少進(jìn)項抵扣，人家跟你們收的已經(jīng)不高了，因為你這里不知道成本，所以算不出來，我給你的是完全沒成本的數(shù)據(jù)
王曉曉老師
02/22 14:23
計算都差不多這個依據(jù)
84784951
02/22 14:26
小規(guī)模納稅人沒法抵扣！
王曉曉老師
02/22 14:31
是，增值稅沒得抵，但成本票可以減少企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅就不會像我剛計算的那么高
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