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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在調(diào)平23年應(yīng)交個(gè)稅貸方余額，當(dāng)時(shí)多給員工扣除了，現(xiàn)在員工離職了沒(méi)法返還，我借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，貸:未分配利潤(rùn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
02/22 13:30
84785031 
02/22 13:31
還是說(shuō)借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，貸:營(yíng)業(yè)外收入
小菲老師 
02/22 13:33
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，貸:未分配利潤(rùn)
84785031
02/22 13:33
為什么不能用營(yíng)業(yè)外收入呢
小菲老師
02/22 13:34
同學(xué)，你好
你這個(gè)跨年了
84785031
02/22 13:36
第一個(gè)問(wèn)題，只要跨年了，所有的收入和成本或費(fèi)用都要計(jì)入未分配利潤(rùn)這個(gè)科目嗎？還有第二個(gè)問(wèn)題是關(guān)于價(jià)稅分離這塊，如果沒(méi)有發(fā)票，我暫估，借:不含稅金額，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸:應(yīng)付賬款。這樣可以吧，這樣成本和費(fèi)用都準(zhǔn)確，和對(duì)方的往來(lái)也準(zhǔn)確，然后等來(lái)發(fā)票認(rèn)證的話，再把待認(rèn)證轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅。
小菲老師
02/22 13:36
同學(xué)，你好
1是的
2可以的
84785031
02/22 14:00
還有就是23年員工工傷，我們公司墊付了幾萬(wàn)醫(yī)藥費(fèi)，沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)的部分，我今年計(jì)入什么科目。怎么做賬？
小菲老師
02/22 14:01
同學(xué)，你好
有發(fā)票嗎？？
84785031
02/22 14:02
有醫(yī)院的發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)了一部分，還有一部分沒(méi)報(bào)銷(xiāo)了
小菲老師
02/22 14:03
同學(xué)，你好
根據(jù)醫(yī)院的發(fā)票，計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)
84785031
02/22 14:54
這是23年發(fā)生的工傷，其中第一個(gè)人沒(méi)申請(qǐng)下來(lái)工傷，一分錢(qián)沒(méi)報(bào)，第二個(gè)人是報(bào)了一部分醫(yī)藥費(fèi)，一部分沒(méi)報(bào)，如果第二個(gè)人報(bào)下來(lái)的這部分發(fā)生在24年，我是計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，還是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。第一個(gè)人一分錢(qián)沒(méi)報(bào)，23年我也沒(méi)計(jì)入費(fèi)用里面，那今年還是繼續(xù)計(jì)入管理費(fèi)用還是未分配利潤(rùn)
小菲老師
02/22 14:55
同學(xué)，你好
發(fā)生的時(shí)候，23年計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)
84785031
02/22 14:58
我23年沒(méi)計(jì)入費(fèi)用，而且第二個(gè)人的醫(yī)藥費(fèi)是今年1月份才報(bào)銷(xiāo)來(lái)的，這兩個(gè)人我應(yīng)該怎么記賬？
小菲老師
02/22 14:59
同學(xué)，你好
那就計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785031
02/22 15:07
工傷沒(méi)報(bào)銷(xiāo)下來(lái)的這個(gè)人，我們23年墊付的錢(qián)都計(jì)入未分配里面，今年如果跟我們要賠償，那這個(gè)賠償款我計(jì)入什么科目
小菲老師
02/22 15:08
同學(xué)，你好
你不是墊付了，還賠償什么？
84785031
02/22 15:37
因?yàn)槟X出血后導(dǎo)致生活不能自理，不能來(lái)工作了，后期我們公司可能會(huì)賠償部分金額
小菲老師
02/22 15:38
同學(xué)，你好
借：管理費(fèi)用-一次性賠償
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
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