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去年多計10萬收入，今年1月如何調(diào)整？以前是借：應收帳款10萬 貸：主營業(yè)務收入10萬 公司免交增值稅，去年虧損，現(xiàn)在怎么調(diào)整
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你好，當時開了發(fā)票的嗎？如果是的話，借應收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)，今年開負數(shù)發(fā)票，紅沖今年的。
2024 02/22 10:52
84785014 
2024 02/22 10:56
當時未開發(fā)票，但確認收入了，現(xiàn)在是重復入了10萬收入，公司是小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在怎么處理？
郭老師 
2024 02/22 11:00
你好，還是和上面一樣，只要你不修改之前的增值稅，先報表就是和上面一樣
84785014
2024 02/22 11:02
跨年了，要用以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2024 02/22 11:02
不需要，如果你做了以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一樣。
84785014
2024 02/22 11:04
直接紅充主營業(yè)務收入嗎？上面分錄紅充
郭老師
2024 02/22 11:05
是的，對的，是這么做的。
借應收賬款負數(shù)，貸主營業(yè)務收入負數(shù)。
84785014
2024 02/22 11:09
但這樣本月開發(fā)票金額會少10萬，稅務比對后收入金額對不上
84785014
2024 02/22 11:12
用以前年度損益調(diào)整才不影響今年開發(fā)票收入，這樣處理可以嗎，借：應收賬款10萬（負數(shù)）
貸：以前年度損益調(diào)整10萬（負數(shù)）
這樣可以嗎？
郭老師
2024 02/22 11:13
好，你在無票收入里面填寫就是了，你之前填寫了無票收入不也是不一致。
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